相信已經(jīng)有不少電商企業(yè)的老板收到了稅務(wù)預(yù)警短信提醒：“增值稅銷售收入少于互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送的收入金額，請(qǐng)您進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)，如屬申報(bào)錯(cuò)誤，請(qǐng)及時(shí)進(jìn)行更正！”，這主要是在2025年6月發(fā)布的《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》正式開始實(shí)施，通過各個(gè)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)主動(dòng)報(bào)送的數(shù)據(jù)和電商企業(yè)申報(bào)的數(shù)據(jù)形成對(duì)比，如果出現(xiàn)差異就會(huì)觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警短信！那么在新規(guī)下電商稅怎么申報(bào)呢？下面我們跟智小賬企業(yè)來具體了解一下電商稅合規(guī)申報(bào)享受稅收優(yōu)惠政策方案吧！
電商稅怎么申報(bào)？
一、先了解互聯(lián)網(wǎng)報(bào)送新規(guī)：
1、《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》要求各個(gè)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)需要在季度終了的次月內(nèi)，向相關(guān)部門報(bào)送在平臺(tái)內(nèi)經(jīng)營(yíng)商家和從業(yè)人員的身份信息和收入信息；
2、也就意味著在互聯(lián)網(wǎng)報(bào)送新規(guī)下，電商企業(yè)在各個(gè)不同的平臺(tái)上經(jīng)營(yíng)的交易數(shù)據(jù)，包括訂單金額、退款情況、推廣費(fèi)用等，都會(huì)被按時(shí)報(bào)送到相關(guān)部門；
3、隨后相關(guān)部門會(huì)根據(jù)平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)和電商企業(yè)申報(bào)的數(shù)據(jù)去進(jìn)行對(duì)比，如果出現(xiàn)差異，就會(huì)自動(dòng)觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警，這也是大部分電商企業(yè)收到稅務(wù)預(yù)警短信的原因；
4、過去部分電商企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中采用“刷單虛增收入”、“私戶收款隱匿收入”、“無票采購不做賬”的操作，在新規(guī)下將無處遁形；
5、但是有很多電商企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中會(huì)存在：源頭采購、推廣費(fèi)、主播傭金等很難拿到成本憑證去進(jìn)行稅前抵扣，如果按照平臺(tái)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)去申報(bào)納稅，稅負(fù)壓力就會(huì)比較高！
二、電商稅主要需要繳納稅種：
1、增值稅：主要是針對(duì)電商企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中銷售商品或服務(wù)流轉(zhuǎn)過程中的增值額征稅，小規(guī)模納稅人應(yīng)稅銷售額超過500萬元（連續(xù)不超過12個(gè)月），需強(qiáng)制登記為一般納稅人；
2、企業(yè)所得稅：主要是針對(duì)電商企業(yè)利潤(rùn)征稅，符合小型微利企業(yè)條件的可享受優(yōu)惠稅率；
3、個(gè)人所得稅：包括員工工資薪酬、獎(jiǎng)金提成以及分紅等；
4、印花稅：針對(duì)購銷合同、運(yùn)輸合同等應(yīng)稅憑證征稅；
5、增值稅附加稅：包括城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加，主要是根據(jù)增值稅來征收的；
三、電商稅申報(bào)必須做到“四流一致”
四流一致主要是“信息流、資金流、票據(jù)流、貨物流/服務(wù)流”四流一致：
1、信息流：主要是要求客戶下單信息、商品型號(hào)、數(shù)量等與交易數(shù)據(jù)信息一致。
2、資金流：所有資金往來通過對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)賬。
3、發(fā)票流：銷售開票給客戶，采購從供應(yīng)商取得發(fā)票，收票方與付款方信息一致。
4、貨物流：銷售合同、訂單、物流單證齊全，能證明交易真實(shí)性。
四、電商稅具體申報(bào)流程步驟：
1、如果電商企業(yè)同時(shí)經(jīng)營(yíng)多家平臺(tái)，在申報(bào)之前需要登錄到自己經(jīng)營(yíng)的全部電商平臺(tái)的后臺(tái)導(dǎo)出實(shí)際經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，注意不要有遺漏；
2、根據(jù)導(dǎo)出的數(shù)據(jù)去進(jìn)行如實(shí)申報(bào)納稅，如果是已經(jīng)申報(bào)過，但是收到稅務(wù)預(yù)警短信的企業(yè)，需要仔細(xì)對(duì)比平臺(tái)經(jīng)營(yíng)的數(shù)據(jù)和自己申報(bào)的數(shù)據(jù)，如果存在差異，就要及時(shí)的進(jìn)行更正修改；
3、需要注意的是在申報(bào)收入的時(shí)候，需要確保申報(bào)的數(shù)據(jù)是和各個(gè)平臺(tái)經(jīng)營(yíng)的數(shù)據(jù)是一致的，如果已經(jīng)多次收到稅務(wù)預(yù)警短信，說明之前申報(bào)的數(shù)據(jù)和平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)對(duì)比出現(xiàn)了差異，需要及時(shí)更正申報(bào)！
五、電商稅申報(bào)的常見問題注意事項(xiàng)：
1、電商企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中“刷單”產(chǎn)生的銷量也會(huì)全部被計(jì)入到收入例，但是這部分并非是真實(shí)收入，會(huì)導(dǎo)致虛增收入，多繳稅款的同時(shí)，也增加了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；
2、有不少電商企業(yè)習(xí)慣適用個(gè)人賬戶收款、提現(xiàn)，但是隨著金稅四期上線之后，公私戶頻繁大額轉(zhuǎn)賬已成為稅務(wù)稽查的重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象；
3、還有部分電商企業(yè)會(huì)把沒有開具發(fā)票的業(yè)務(wù)視為“零申報(bào)”范圍，這是完全錯(cuò)誤的。只要存在經(jīng)營(yíng)收入，無論是否開票，都應(yīng)當(dāng)申報(bào)納稅！
電商稅合規(guī)申報(bào)享受稅收優(yōu)惠政策方案：
在互聯(lián)報(bào)送新規(guī)下，電商企業(yè)如果不按照電商平臺(tái)上的實(shí)際經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)去申報(bào)，相關(guān)部門通過平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)和實(shí)際經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，從而觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警，但是如果電商企業(yè)按照平臺(tái)經(jīng)營(yíng)的數(shù)據(jù)去申報(bào)，同時(shí)又面臨著日常經(jīng)營(yíng)中的無票采購、支付主播傭金、兼職人員報(bào)酬很難獲得成本憑證進(jìn)行抵扣，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的稅負(fù)壓力大！
入駐稅收?qǐng)@區(qū)申請(qǐng)享受電商核定征收稅收優(yōu)惠：
1、這個(gè)時(shí)候就可以通過入駐到稅收?qǐng)@區(qū)，申請(qǐng)享受核定征收政策，實(shí)現(xiàn)按照平臺(tái)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)合規(guī)申報(bào)的同時(shí)，還可以享受到一定的稅收優(yōu)惠扶持！
1、核定征收和傳統(tǒng)查賬征收的按照實(shí)際利潤(rùn)去繳稅不一樣的是，主要是通過直接核定稅率的一種簡(jiǎn)化征收方式，就不再需要提供復(fù)雜的成本憑證進(jìn)行抵扣，直接按照核定的稅率開票完稅就行了；
2、電商企業(yè)申請(qǐng)核定征收后可以直接按照核定稅率進(jìn)行經(jīng)營(yíng)繳稅，不需要精確核算和大量成本發(fā)票，可以合規(guī)解決日常經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的無票采購、支付主播傭金、兼職人員報(bào)酬很難獲得成本憑證進(jìn)行抵扣導(dǎo)致稅負(fù)壓力大的難題；
3、并且還可以享受到稅收優(yōu)惠：年銷售穩(wěn)定在450萬一年，就可以申請(qǐng)享受大額核定征收，享受增值稅核定1%、經(jīng)營(yíng)所得稅減半征收低至0.5%，再加上0.06%的附加稅，綜合稅負(fù)在1.56%左右！
4、如果年銷售不穩(wěn)定、規(guī)模比較大的電商企業(yè)，還可以在園區(qū)內(nèi)注冊(cè)有限公司，申請(qǐng)有限公司核定征收，享受企業(yè)所得稅核定低至0.5%的稅收優(yōu)惠！
5、但是需要注意的是電商企業(yè)在申請(qǐng)享受核定征收后，必須在稅收?qǐng)@區(qū)內(nèi)合規(guī)經(jīng)營(yíng)、保證業(yè)務(wù)的真實(shí)性，保留好日常經(jīng)營(yíng)中的合同、資金流水、發(fā)票等憑證，確保"合同流、資金流、發(fā)票流、服務(wù)流（物流）"四流一致；
申請(qǐng)享受電商核定征收流程：
1、根據(jù)電商企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模選擇適合的核定征收政策，年銷售穩(wěn)定在450萬以內(nèi)選擇申請(qǐng)大額核定征收，超出450萬選擇申有限公司核定征收；
2、在根據(jù)電商企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)行業(yè)、銷售的產(chǎn)品或者是服務(wù)來選擇政策相匹配的稅收?qǐng)@區(qū)入駐，如今電商稅收?qǐng)@區(qū)主要分布在：河南、湖北、江蘇等地；
3、如果當(dāng)?shù)貨]有合適的稅收?qǐng)@區(qū)，還可以通過異地入駐的方式來合規(guī)申請(qǐng)享受，園區(qū)還可以提供實(shí)際經(jīng)營(yíng)地址，來供企業(yè)經(jīng)營(yíng)、辦公；
4、和入駐的電商核定征收?qǐng)@區(qū)簽訂相應(yīng)的入駐協(xié)議，明確雙免各自的權(quán)利和義務(wù)，避免后續(xù)出現(xiàn)問題，影響正常經(jīng)營(yíng)享受稅收優(yōu)惠；
5、在園區(qū)內(nèi)注冊(cè)新的主體經(jīng)營(yíng)，和政策注冊(cè)企業(yè)流程一樣，唯一需要注意的是，需要注冊(cè)在稅收?qǐng)@區(qū)覆蓋范圍之內(nèi)；
6、注冊(cè)完成之后就可以申請(qǐng)享受核定征收了，需要提交在園區(qū)內(nèi)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人身份證正反面、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所證明！
7、等待審核，一般7~15個(gè)工作日內(nèi)就可以完成審核，如果被駁回也不用太擔(dān)心，根據(jù)駁回原因修改之后重新提交申請(qǐng)就可以了，審核通過之后就可以按照核定的稅率去申報(bào)納稅、享受稅收優(yōu)惠扶持了；
智小賬有著豐富的核定征收經(jīng)驗(yàn)，七年無一例轉(zhuǎn)查賬情況發(fā)生！在園區(qū)內(nèi)申請(qǐng)大額核定征收享受綜合稅率低至1.56%！申請(qǐng)享受有限公司核定征收不僅沒有開票限制，還可以享企業(yè)所得稅核定低至0.5%同時(shí)，同時(shí)擁有資深的稅務(wù)籌劃團(tuán)隊(duì)，能夠提供全程代辦的服務(wù)，能夠有效處理核定征收出現(xiàn)的各類疑難問題。歡迎致電聯(lián)系稅務(wù)籌劃師：15137101602（微信同號(hào)）！
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