分紅是將稅后利潤進行分配，我們都知道按照2025年個稅規定，股東獲得企業分配的股息、紅利時，需要依法繳納20%的個人所得稅。

        在沒有進行任何稅務籌劃之前，也就是說企業盈利500萬想拿到自己兜里需要繳納：1、增值稅：500×1%=5萬2、企業所得稅：500×25%=125萬3、股東分紅稅：375×20%=75萬！總計205萬非常的高！

        那么公司股東分紅該如何合理合規的進行稅務規劃呢？智小賬特意為大家整理了2025股東分紅稅務籌劃方法！（申請核定征收合規籌劃）

2025股東分紅稅務籌劃方法：

一、利用核定征收新政策合規稅務籌劃：

        這個時候其實可以在園區注冊一家可以核定征收的個體工商戶，與原公司簽訂服務合同，將原本的勞動關系轉化為合作服務關系。原有企業通過咨詢費、服務費等名義將原本的薪資支付給園區的個體戶。個體戶無需成本票來抵扣利潤，且沒有25%的企業所得稅和20%的分紅稅，個體戶還可享核定個稅0.5%的稅率。

1、雙免個體戶核定征收：雙免是指免增值稅和個稅，每年不超過120萬，季度不超過30萬就可以享受免稅優惠，成本是不需要入賬的。 這類稅收園區的優勢在于價格相對較便宜，成本僅僅是繳納入駐當地稅收園區的費用！整體性價比高，適合剛起步的電商等行業

2、大額個體核定征收：適合年營業額超過了120萬，但不超過450萬，那么也可以入駐園區，享受個人經營所得稅核定征收政策，一般核定個稅在0.5%左右，再加上目前增值稅1%、附加稅0.06%，綜合稅率僅1.56%左右。相當于開票額450萬，納稅額僅為7.8萬。這一政策不僅有助于企業降低成本，還能有效解決一些公司存在的無票支出、利潤虛高等實際問題。

以年開票500萬，并且沒有成本票為例，通過核定征收稅務籌劃之后僅需繳納：

1、增值稅：500×1%=5萬

2、個稅：500×0.5%=2.5萬

總計：5+2.5=7.5萬！

專業的事情交給專業的人來干更安全可靠！我們是經工商局核發《營業執照》+財政局核發《代理記賬許可證》的正規代理財稅公司，更值得您放心合作！

        我們擁有一手合作園區，六年無一例補稅情況發生，入駐形式簡單，注冊一家個體只需要一個法人就可以輕松搞定！

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二、利用有限公司返稅政策：

1、我我們還可以通過在返稅園區成立分、子公司的形式(采購中心/營銷中心/市場中心等等)，這樣的好處是可以享受園區的返稅政策！

2、在納稅的次月，地方政府以財政獎勵的形式返還稅收給企業公戶。 比如約定返還金額比例在40%-->45%，即納稅100萬返還45萬元。 

3、同時，園區有限公司還可以給主體公司開回13%的專票(如果是服務類型則為6%)！

4、增值稅：次月返還園區公司實繳增值稅的40%~45% ！

5、企業所得稅：季度返還園區公司實繳企稅的22%-35%通過這種返稅政策，可以有效降低增值稅，從原本的足額繳納增值稅合規優化至60%左右！

2025核定征收稅務籌劃可解決的問題

一、企業稅務籌劃可解決的問題：

1、企業把業務外包給第三方，個人很難向企業開票，企業無進項發票，缺進項票。核定征收解決的問題，就是不管你的實際成本多少，甚至不管你是否盈利，直接給你一個固定的利潤率來進行征稅。
2、高利潤企業，希望降低分紅稅。
3、股東分紅、股權轉讓、員工激勵等稅務高。企業20%分紅個稅過高，盡管目前小微企業的稅收優惠政策力度很大，但除了企業所得稅和增值稅之外，還存在一個20%的分紅個稅。
4、缺成本票的客戶，希望財務合規。此外，個體戶可以享受核定征收政策，小額雙免不需要交稅，大額的一年控制在500萬以內，綜合稅率只有1.56%。

5、生產貿易型企業，上游長期無發票。增值稅高，利潤虛高。

二、個人稅務籌劃可解決的問題：

1、在稅收洼地園區設立一個個體戶，將個體戶與該高管所在的公司形成業務往來，個體戶提供服務給該公司，個體戶是開票費，高管所在公司為受票方，這樣就能享受低稅率的核定征收政策了。不管是個人薪金所得，還是企業缺少成本票，都可以用核定征收來解決。

2、高收入個人，包括個人工資、勞務收入，希望降低個稅。個人無法給合作方開具發票，部分靈活就業、創業或者接單的，如果成立個體戶，可以享受園區稅收優惠政策。我們園區核定的小額雙免政策，月度7.8萬內，雙免不需要交稅；大額個體戶的話，綜合稅率只有1.56%，大大降低了自由職業者的稅負。

3、作為靈活用工，自然人去工商和稅務登記時間長，開票繁瑣。為了節稅降費，成立個體戶并申請核定征收后，如果是開票300萬的規模，只需要繳納1.5萬的個稅與3萬的增值稅即可完稅。

        通過2025股東分紅核定征收稅務籌劃方案，不但可以享受較低的個人經營所得稅核定征收，而且沒有企業所得稅。大額核定，個稅低至0.5%，相當于享受到了2024年企業所得稅的優惠政策。目前，企業所得稅最低的是小微企業享受的稅收優惠政策，稅率是5%。這也是目前為什么核定征收如此受歡迎的原因了。

智小賬提供全國核定征收園區優惠政策，申請2025核定征收稅務籌劃，年開票500萬，綜合稅負低至1.56%！

        相對其他園區3.5%來講，稅收優惠政策還要更加給力，同時出具紙質核定通知書，全程線上托管，安全靠譜，同時企業想要享受不需要法人到場處理相關事宜，包含對公賬戶的設立、核定征收的個體工商戶申報以及后期的注銷！

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