馬上就又臨近年底了，相信大部分公司有開始進行營業利潤的年度統計了，相信大多數老板們都不太了解稅收優惠政策，以至于企業在運營中成本票太少，導致企業的利潤虛高，要多交好多的稅，自己又不懂稅收政策，想解決缺成本票的問題，又擔心會違規，本篇文章智小賬為大家整理了一下2024最新稅收優惠政策有哪些？如何利用江蘇核定征收稅收優惠政策解決缺成本票導致企業利潤虛高的問題！下面我們一起來具體了解一下吧！
江蘇個體工商戶稅收優惠政策：
增值稅減免優惠政策：
1、月銷售額不超過10萬元的增值稅小規模納稅人：對于月銷售額在10萬元(含)以下的增值稅小規模納稅人，將全面免除增值稅。有效期已從2023年12月31日延長至2027年12月31日。
2、小額雙免政策：政策內容：對于注冊在稅收園區的個體工商戶，如果其年開票金額在120萬元以內，季度開票金額在30萬元以內，可以享受到增值稅和個稅的免征優惠，即“雙免政策”。
3、大額核定征收政策：年度銷售額450萬，增值稅核定1%，綜合稅負1.56%，不僅可以開普票，還可以開專票。
4、從事個體經營的軍隊轉業干部，自領取稅務登記證之日起，其提供的應稅服務3年內免征增值稅。
5、從事個體經營的隨軍家屬，自辦理稅務登記事項之日起，其提供的應稅服務3年內免征增值稅。
政策依據：《財政部 稅務總局關于增值稅小規模納稅人減免增值稅政策的公告》(財政部 稅務總局公告2023年第19號)
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所得稅優惠政策：
1、年應納稅所得額不超過200萬元的部分減半征收：對于個體工商戶年應納稅所得額不超過200萬元的部分，可以在現行優惠政策基礎上減半征收個人所得稅。這一政策不僅適用于查賬征收的個體戶，也適用于核定征收的個體戶。
2、核定征收政策：在部分稅收優惠園區，個體工商戶可以申請核定征收。核定征收減半征收后個稅0.25%-0.5%，綜合稅負2.5%內。
政策依據：《財政部 稅務總局關于增值稅小規模納稅人減免增值稅政策的公告》(財政部 稅務總局公告2023年第19號)
江蘇個體戶核定征收政策：
1、在部分稅收優惠園區，江蘇個體工商戶可以申請核定征收，其個稅在核定后稅率較低，整體稅負顯著降低。例如，一年營業額在500萬內，增值稅按照 1%納稅，個人經營所得稅核定征收，定期定額核定，稅率減半征收后0.25%-0.8%，綜合稅負也就是2%-3%，減免稅負力度非常大。
2、季度開普票30萬以內，年度120萬以內，可享受免個稅和免增值稅的政策，綜合稅率為0!
3、年度開票450萬，個人所得稅核定低至0.5%，增值稅核定1%，綜合稅率1.56%！
| 個體工商戶（核定征收） | 小規模有限公司（小微企業、查賬征收） |
| 增值稅：300w*1%=3w | 增值稅：300w*1%=3w |
附加稅：3w*0.06%=0.18w | 附加稅：3w*0.06%=0.18w |
| 企業所得稅：0，（個體戶無企業所得稅） | 企業所得稅：（300w-3w-0.18w）*5%=14.84w |
| 個稅：300w*0.5%=1.5w | 個稅：（300w-3w-0.18w-14.84w）*20%=56.4w |
| 綜合稅負：3w+0.18w+1.5w=4.68w | 綜合稅負：3w+0.18w+14.84w+56.4w=74.42w |
江蘇個體戶核定征收的優勢：
稅收成本低：
1、沒有企業所得稅：個體戶不屬于企業法人組織，因此不用繳納25%的企業所得稅，這可以節省一大部分稅務成本。
2、享受0稅率：個體戶的個稅可以定額征收，且部分地區月營業額10萬內，季度30萬內，年120萬內，可享受增值稅和個稅雙免政策，相當于不需要繳納任何稅費。
3、綜合稅負低：個體戶，今年增值稅可享受1%的低稅率，且部分區域個稅可申請核定征收，個稅低至0.25%，綜合稅負低至2%。
合規解決缺成本票導致利潤虛高問題：
當我們在有著稅收優惠扶持政策的園區內注冊個體戶，就可以申請享受核定征收政策用來改變交易方式，用在稅收優惠園區的個體戶去承接業務，在園區設立的個體戶可以申請核定征收，優惠園區的個體戶定率征收后的綜合稅負率低，能有效的降低我們的稅負壓力。并且個體戶還可以開票給甲方進行抵扣，合理合規解決了企業缺成本票導致利潤虛高多交稅的問題！
核定征收稅收優惠政策不僅可以解決企業缺成本票導致利潤虛高多交稅的問題，還能讓我們享受到稅收優惠，年度開票額在450萬元以內，可享受個人所得稅的減半征收，個人所得稅按照開票額的0.5%進行核定征收。加上當前營業額的1%增值稅及其附加稅，綜合稅率低至1.56%。
注冊流程簡單且經營靈活：
1、注冊流程簡單：個體戶的注冊流程相對簡單，支持線上辦理，無需到場，最快1周即可正常使用。
2、經營靈活：個體戶經營靈活，適應市場變化能力強。個體戶無需強制開設對公賬戶，可以使用法人的個人卡直接收款，簡化了收款流程。
當我們申請江蘇核定征收稅收優惠政策時，除了稅收優惠，政策穩定也是我們需要注意的！只有穩定的核定征收政策才能促進我們企業的長久發展，在政策穩定性這一方面穩定的地區就是荊州核定征收園區的優惠政策是比較穩定！
所以推薦大家選擇荊州核定征收園區！荊州核定征收園區屬于直轄市，自己政策方面都是能把控的，荊州核定征收園區一年對入駐的企業數量是有限制的！并且我們個體戶只需注冊在荊州核定征收園區內，財務結算中心放置該區域，實際經營地址無需改變，全程無需法人到場，即可享受清遠稅收優惠政策。
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