2026年電商新規主要分為：1、《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》要求各個互聯網平臺按照規定主動向相關部門報送在平臺上經營商家的經營信息；2、明確推廣投流費用超年營收15%的部分當年不再可以進行抵扣；下面我們跟智小賬一起來具體了解下2026電商新規下的財稅合規方案！通過入駐到稅收園區內申請享受核定征收實現合規經營！
2026電商新規：
一、《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》：
1、主要內容是要求各個互聯網平臺企業按照規定，向相關部門報送在平臺上經營商家的身份信息和收入信息，只要是在線上產生交易的平臺都在報送的范圍內；
2、其中影響比較大的就是電商企業，不管是普通的電商平臺還是跨境電商平臺，都需要主動報送在平臺上經營商家的每一筆交易、訂單、銷售額等相關數據；
3、如果互聯網平臺沒有按照規定報送，相關部門就會責令限期改正，如果逾期不改正的會處2萬元以上10萬元以下的罰款，對于情節嚴重的還會要求停業整頓！
4、這也就導致很多電商企業如果日常經營中出現缺少成本的情景，按照電商新規要求根據平臺數據報送，缺少成本憑證去進行抵扣，就會出現利潤虛高、綜合稅負高；
5、再加上一些電商企業在日常經營中，為了沖銷量、刷排名采用的刷單，這些支出既沒有成本發票，平臺在報送的時候也沒有辦法區分出來，所以刷單產生的銷售數據還要申報納稅；
6、如果不按照平臺經營數據申報納稅，申報的數據就會和平臺報送的信息不一致，就會觸發稅務預警，將面臨著補稅、甚至會產生一定的滯納金！
二、電商投流費用超過營收15%需補稅：
1、根據電商新規要求，電商企業在日常經營中所產出的投流費用，不管是推廣、競價還是直通車等，都會被明確的認定為廣告費用和業務宣傳費用；
2、除了線上的投流費用，線下的推廣廣告，如電梯廣告、戶外大屏這些，雖然不會被認定為投流費用，但和線上的投流費共享抵扣額度的；
3、之前部分企業采用把投流費用拆分為“技術服務費”、“運營服務費”等模糊推廣費用，來規避廣告費扣除限制，新規徹底堵上了這一漏洞，明確將所有投流支出納入廣告費范疇。
4、電商企業日常經營中的投流費用的抵扣額度，不能超過年營收的15%（部分特殊行業是30%），超出部分當年就不可以再進行抵扣，需要正常繳納稅款；
5、雖然超出部分可以留到次年去進行抵扣，但是次年還會產生新的投流費用，所以很難實現完全抵扣，特別是一些中小商家合規個體戶，一些新店的推廣費用經常會占到總營收的50%以上；
6、例如電商企業年營收1000萬，投流費200萬（占20%），僅150萬可抵扣，剩余50萬就需繳稅12.5萬的企業所得稅！
7、在電商投流新規下，很多商家不敢花錢推廣，減少了投流費的預算，但是肯定會導致流量下滑、營收下降，陷入惡性循環，商家需要尋找合規的解決方案；
2026電商新規的財稅合規方案：
面對電商新規的嚴格要求，電商企業可以通過入駐到稅收園區內申請享受核定征收稅收優惠扶持政策，通過直接核定稅率，不再嚴格按照成本平臺去進行抵扣，實現財稅合規；不過如今大部分普通地區已經陸續取消了核定征收政策的申請享受，想要申請享受核定征收就需要先入駐到稅收園區內才可以；
1、選擇和電商企業政策相匹配的稅收園區，因為不同的稅收園區針對不同行業的扶持力度不同，為了避免出現因為行業影響享受核定征收的情況，所以需要選擇政策相匹配的稅收園區，同時還需要注意園區的政策穩定性；
2、在入駐到電商稅收園區的時候，需要注意根據自己的實際情況注冊新主體，申請小額雙免核定征收和大額核定征收可以選擇在園區內注冊個體戶，如果申請的是有限公司核定征收就需要注冊有限公司主體才可以合規享受；
3、注冊新主體的時候需要提前準備好：新企業名稱、法人身份證復印件、聯系方式、經營范圍需要覆蓋到主要經營的項目，和正常注冊營業執照一致，不過需要注意注冊地址需要在園區覆蓋的范圍內；
4、一般1~3個工作日內就可以注冊完成，拿到營業執照的時候需要注意及時進行稅務登記，雙免和大額核定征收需要申請為小規模納稅人，有限公司核定征收需要申請為一般納稅人；
5、協助稅收園區整理相關申請享受核定征收的材料，提交到相關部門去進行審核，一般需要7~15個工作日才可完成審核，審核通過后就可以按照核定的稅率進行經營開票，享受稅收優惠扶持；
電商新規下的稅負：
以一家服裝電商企業為例：年銷售在800萬左右，實際利潤在200萬左右：
1、增值稅超過500萬，需要升為一般納稅人，需要按照13%稅率計算銷項稅額：800萬 × 13% = 104萬元，進項稅抵扣80萬，實際增值稅稅就需要繳納104萬 - 80萬 = 24萬元；
2、企業所得稅需要按照25%去繳納，應納稅所得額在200萬元，就需要繳納200萬 × 25% = 50萬元的企業所得稅；
3、在加上股東分紅個稅：（200萬 - 50萬）× 20% = 30萬元，綜合稅負將達到：24萬 + 50萬 + 30萬 = 104萬元，實際的到手利潤僅剩：200萬 - 104萬 = 96萬元；
4、這還不算電商企業日常經營中投流費用超額的情況，如果投流費花了200萬元（占營收25%），超過15%限額的部分（200萬 - 800萬×15% = 80萬）需要調增應納稅所得額，又要多交80萬×25% = 20萬元的企業所得稅！
5、如果再出現無票采購、刷單等相關的無票支出，缺少成本去進行抵扣，利潤將進一步被壓縮；
電商新規下申請享受核定征收的稅負：
同樣以這家服裝電商企業為為例，年銷售額同樣在800萬，實際利潤在200萬左右；
1、通過入駐到稅收園區內，申請享受有限公司核定征收稅收優惠，可以合規享受企業所得稅核定低至0.5%；
2、這個時候企業所得稅僅需要繳納：200萬 × 0.5% = 1萬元，相比較傳統查賬征收的50萬，可以說是非常優惠的了；
3、即使是其他稅種需要正常繳納，在享受企業所得稅核定征收的稅收優惠之后，綜合稅負壓力也不會太大；
智小賬有著豐富的稅務籌劃經驗，七年無一例轉查賬情況發生！電商入駐園區內申請核定征收，在實現合規化經營的同時，還可以享受一定的稅收優惠扶持！智小賬擁有資深的稅務籌劃團隊，能夠提供全程代辦的服務，提供實際經營地址，能夠有效處理出現的各類疑難問題。歡迎致電聯系稅務籌劃師：15137101602（微信同號）！
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