2026年電商新規(guī)主要分為：1、《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》要求各個(gè)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)按照規(guī)定主動(dòng)向相關(guān)部門(mén)報(bào)送在平臺(tái)上經(jīng)營(yíng)商家的經(jīng)營(yíng)信息；2、明確推廣投流費(fèi)用超年?duì)I收15%的部分當(dāng)年不再可以進(jìn)行抵扣；下面我們跟智小賬一起來(lái)具體了解下2026電商新規(guī)下的財(cái)稅合規(guī)方案！通過(guò)入駐到稅收?qǐng)@區(qū)內(nèi)申請(qǐng)享受核定征收實(shí)現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)！
2026電商新規(guī)：
一、《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》：
1、主要內(nèi)容是要求各個(gè)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)按照規(guī)定，向相關(guān)部門(mén)報(bào)送在平臺(tái)上經(jīng)營(yíng)商家的身份信息和收入信息，只要是在線上產(chǎn)生交易的平臺(tái)都在報(bào)送的范圍內(nèi)；
2、其中影響比較大的就是電商企業(yè)，不管是普通的電商平臺(tái)還是跨境電商平臺(tái)，都需要主動(dòng)報(bào)送在平臺(tái)上經(jīng)營(yíng)商家的每一筆交易、訂單、銷(xiāo)售額等相關(guān)數(shù)據(jù)；
3、如果互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)沒(méi)有按照規(guī)定報(bào)送，相關(guān)部門(mén)就會(huì)責(zé)令限期改正，如果逾期不改正的會(huì)處2萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的罰款，對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重的還會(huì)要求停業(yè)整頓！
4、這也就導(dǎo)致很多電商企業(yè)如果日常經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)缺少成本的情景，按照電商新規(guī)要求根據(jù)平臺(tái)數(shù)據(jù)報(bào)送，缺少成本憑證去進(jìn)行抵扣，就會(huì)出現(xiàn)利潤(rùn)虛高、綜合稅負(fù)高；
5、再加上一些電商企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中，為了沖銷(xiāo)量、刷排名采用的刷單，這些支出既沒(méi)有成本發(fā)票，平臺(tái)在報(bào)送的時(shí)候也沒(méi)有辦法區(qū)分出來(lái)，所以刷單產(chǎn)生的銷(xiāo)售數(shù)據(jù)還要申報(bào)納稅；
6、如果不按照平臺(tái)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)申報(bào)納稅，申報(bào)的數(shù)據(jù)就會(huì)和平臺(tái)報(bào)送的信息不一致，就會(huì)觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警，將面臨著補(bǔ)稅、甚至?xí)a(chǎn)生一定的滯納金！
二、電商投流費(fèi)用超過(guò)營(yíng)收15%需補(bǔ)稅：
1、根據(jù)電商新規(guī)要求，電商企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中所產(chǎn)出的投流費(fèi)用，不管是推廣、競(jìng)價(jià)還是直通車(chē)等，都會(huì)被明確的認(rèn)定為廣告費(fèi)用和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用；
2、除了線上的投流費(fèi)用，線下的推廣廣告，如電梯廣告、戶外大屏這些，雖然不會(huì)被認(rèn)定為投流費(fèi)用，但和線上的投流費(fèi)共享抵扣額度的；
3、之前部分企業(yè)采用把投流費(fèi)用拆分為“技術(shù)服務(wù)費(fèi)”、“運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)”等模糊推廣費(fèi)用，來(lái)規(guī)避廣告費(fèi)扣除限制，新規(guī)徹底堵上了這一漏洞，明確將所有投流支出納入廣告費(fèi)范疇。
4、電商企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中的投流費(fèi)用的抵扣額度，不能超過(guò)年?duì)I收的15%（部分特殊行業(yè)是30%），超出部分當(dāng)年就不可以再進(jìn)行抵扣，需要正常繳納稅款；
5、雖然超出部分可以留到次年去進(jìn)行抵扣，但是次年還會(huì)產(chǎn)生新的投流費(fèi)用，所以很難實(shí)現(xiàn)完全抵扣，特別是一些中小商家合規(guī)個(gè)體戶，一些新店的推廣費(fèi)用經(jīng)常會(huì)占到總營(yíng)收的50%以上；
6、例如電商企業(yè)年?duì)I收1000萬(wàn)，投流費(fèi)200萬(wàn)（占20%），僅150萬(wàn)可抵扣，剩余50萬(wàn)就需繳稅12.5萬(wàn)的企業(yè)所得稅！
7、在電商投流新規(guī)下，很多商家不敢花錢(qián)推廣，減少了投流費(fèi)的預(yù)算，但是肯定會(huì)導(dǎo)致流量下滑、營(yíng)收下降，陷入惡性循環(huán)，商家需要尋找合規(guī)的解決方案；
2026電商新規(guī)的財(cái)稅合規(guī)方案：
面對(duì)電商新規(guī)的嚴(yán)格要求，電商企業(yè)可以通過(guò)入駐到稅收?qǐng)@區(qū)內(nèi)申請(qǐng)享受核定征收稅收優(yōu)惠扶持政策，通過(guò)直接核定稅率，不再嚴(yán)格按照成本平臺(tái)去進(jìn)行抵扣，實(shí)現(xiàn)財(cái)稅合規(guī)；不過(guò)如今大部分普通地區(qū)已經(jīng)陸續(xù)取消了核定征收政策的申請(qǐng)享受，想要申請(qǐng)享受核定征收就需要先入駐到稅收?qǐng)@區(qū)內(nèi)才可以；
1、選擇和電商企業(yè)政策相匹配的稅收?qǐng)@區(qū)，因?yàn)椴煌亩愂請(qǐng)@區(qū)針對(duì)不同行業(yè)的扶持力度不同，為了避免出現(xiàn)因?yàn)樾袠I(yè)影響享受核定征收的情況，所以需要選擇政策相匹配的稅收?qǐng)@區(qū)，同時(shí)還需要注意園區(qū)的政策穩(wěn)定性；
2、在入駐到電商稅收?qǐng)@區(qū)的時(shí)候，需要注意根據(jù)自己的實(shí)際情況注冊(cè)新主體，申請(qǐng)小額雙免核定征收和大額核定征收可以選擇在園區(qū)內(nèi)注冊(cè)個(gè)體戶，如果申請(qǐng)的是有限公司核定征收就需要注冊(cè)有限公司主體才可以合規(guī)享受；
3、注冊(cè)新主體的時(shí)候需要提前準(zhǔn)備好：新企業(yè)名稱、法人身份證復(fù)印件、聯(lián)系方式、經(jīng)營(yíng)范圍需要覆蓋到主要經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目，和正常注冊(cè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照一致，不過(guò)需要注意注冊(cè)地址需要在園區(qū)覆蓋的范圍內(nèi)；
4、一般1~3個(gè)工作日內(nèi)就可以注冊(cè)完成，拿到營(yíng)業(yè)執(zhí)照的時(shí)候需要注意及時(shí)進(jìn)行稅務(wù)登記，雙免和大額核定征收需要申請(qǐng)為小規(guī)模納稅人，有限公司核定征收需要申請(qǐng)為一般納稅人；
5、協(xié)助稅收?qǐng)@區(qū)整理相關(guān)申請(qǐng)享受核定征收的材料，提交到相關(guān)部門(mén)去進(jìn)行審核，一般需要7~15個(gè)工作日才可完成審核，審核通過(guò)后就可以按照核定的稅率進(jìn)行經(jīng)營(yíng)開(kāi)票，享受稅收優(yōu)惠扶持；
電商新規(guī)下的稅負(fù)：
以一家服裝電商企業(yè)為例：年銷(xiāo)售在800萬(wàn)左右，實(shí)際利潤(rùn)在200萬(wàn)左右：
1、增值稅超過(guò)500萬(wàn)，需要升為一般納稅人，需要按照13%稅率計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額：800萬(wàn) × 13% = 104萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅抵扣80萬(wàn)，實(shí)際增值稅稅就需要繳納104萬(wàn) - 80萬(wàn) = 24萬(wàn)元；
2、企業(yè)所得稅需要按照25%去繳納，應(yīng)納稅所得額在200萬(wàn)元，就需要繳納200萬(wàn) × 25% = 50萬(wàn)元的企業(yè)所得稅；
3、在加上股東分紅個(gè)稅：（200萬(wàn) - 50萬(wàn)）× 20% = 30萬(wàn)元，綜合稅負(fù)將達(dá)到：24萬(wàn) + 50萬(wàn) + 30萬(wàn) = 104萬(wàn)元，實(shí)際的到手利潤(rùn)僅剩：200萬(wàn) - 104萬(wàn) = 96萬(wàn)元；
4、這還不算電商企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中投流費(fèi)用超額的情況，如果投流費(fèi)花了200萬(wàn)元（占營(yíng)收25%），超過(guò)15%限額的部分（200萬(wàn) - 800萬(wàn)×15% = 80萬(wàn)）需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額，又要多交80萬(wàn)×25% = 20萬(wàn)元的企業(yè)所得稅！
5、如果再出現(xiàn)無(wú)票采購(gòu)、刷單等相關(guān)的無(wú)票支出，缺少成本去進(jìn)行抵扣，利潤(rùn)將進(jìn)一步被壓縮；
電商新規(guī)下申請(qǐng)享受核定征收的稅負(fù)：
同樣以這家服裝電商企業(yè)為為例，年銷(xiāo)售額同樣在800萬(wàn)，實(shí)際利潤(rùn)在200萬(wàn)左右；
1、通過(guò)入駐到稅收?qǐng)@區(qū)內(nèi)，申請(qǐng)享受有限公司核定征收稅收優(yōu)惠，可以合規(guī)享受企業(yè)所得稅核定低至0.5%；
2、這個(gè)時(shí)候企業(yè)所得稅僅需要繳納：200萬(wàn) × 0.5% = 1萬(wàn)元，相比較傳統(tǒng)查賬征收的50萬(wàn)，可以說(shuō)是非常優(yōu)惠的了；
3、即使是其他稅種需要正常繳納，在享受企業(yè)所得稅核定征收的稅收優(yōu)惠之后，綜合稅負(fù)壓力也不會(huì)太大；
智小賬有著豐富的稅務(wù)籌劃經(jīng)驗(yàn)，七年無(wú)一例轉(zhuǎn)查賬情況發(fā)生！電商入駐園區(qū)內(nèi)申請(qǐng)核定征收，在實(shí)現(xiàn)合規(guī)化經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，還可以享受一定的稅收優(yōu)惠扶持！智小賬擁有資深的稅務(wù)籌劃團(tuán)隊(duì)，能夠提供全程代辦的服務(wù)，提供實(shí)際經(jīng)營(yíng)地址，能夠有效處理出現(xiàn)的各類疑難問(wèn)題。歡迎致電聯(lián)系稅務(wù)籌劃師：15137101602（微信同號(hào)）！
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