近期是不是有很多電商企業(yè)老板陸續(xù)收到了稅務(wù)預(yù)警短信提醒：“申報(bào)的增值稅數(shù)據(jù)和平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)不一致，建議及時(shí)更正申報(bào)、避免產(chǎn)生滯納金！”這個(gè)時(shí)候電商老板就會(huì)比較疑惑，明明自己申報(bào)的稅務(wù)數(shù)據(jù)沒有問題，但卻收到稅務(wù)預(yù)警短信提醒該怎么辦？
其實(shí)并不是電商平臺(tái)數(shù)據(jù)和實(shí)際不符，主要是因?yàn)殡娚唐髽I(yè)在申報(bào)的時(shí)候沒有對“刷單”、“無票采購”等相關(guān)的數(shù)據(jù)一起申報(bào)，而各個(gè)電商平臺(tái)在報(bào)送數(shù)據(jù)的時(shí)候，是沒有區(qū)分這些數(shù)據(jù)，全都在報(bào)送之內(nèi)；這個(gè)時(shí)候電商企業(yè)就會(huì)面臨著：按照平臺(tái)經(jīng)營數(shù)據(jù)報(bào)送，日常經(jīng)營中“刷單”“無票采購”就會(huì)導(dǎo)致利潤虛高，綜合稅負(fù)壓力大，如果不按照平臺(tái)數(shù)據(jù)申報(bào)納稅，就有會(huì)觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警面臨著補(bǔ)稅、甚至?xí)a(chǎn)生滯納金，兩難的情況！下面我們跟智小賬一起來具體了解一下電商平臺(tái)數(shù)據(jù)和實(shí)際申報(bào)不符怎么辦？
電商平臺(tái)數(shù)據(jù)和實(shí)際申報(bào)不符怎么辦？
了解為什么會(huì)出現(xiàn)平臺(tái)數(shù)據(jù)和實(shí)際申報(bào)不符：
在2026年之前，對于電商企業(yè)的稅務(wù)監(jiān)管，因?yàn)殡娚探灰状蟛糠侄际窃诰€上，而且還具有虛擬性交易地方的不固定，所以相關(guān)部門會(huì)比較難全面掌握電商企業(yè)日常經(jīng)營的真實(shí)經(jīng)營數(shù)據(jù)，再加上電商企業(yè)在日常經(jīng)營中經(jīng)常采用個(gè)人賬戶收款而不去申報(bào)哪些沒有開票的收入，這就會(huì)導(dǎo)致電商線上交易和線下實(shí)體的稅收出現(xiàn)不小的差距；
隨著對電商企業(yè)稅務(wù)監(jiān)管的越來越嚴(yán)格，開始要求各個(gè)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)需要主動(dòng)向相關(guān)部門報(bào)送在平臺(tái)上經(jīng)營的商家的身份信息和收入信息，來實(shí)現(xiàn)電商企業(yè)的稅務(wù)透明化，這也就是大部分電商企業(yè)收到稅務(wù)預(yù)警短信通知提示申報(bào)數(shù)據(jù)少于平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)！
電商平臺(tái)在報(bào)送數(shù)據(jù)的時(shí)候，一般是采用的總額法核算的，數(shù)據(jù)主要包含了商家的凈結(jié)算款和扣除的傭金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)的費(fèi)用，而電商商家在申報(bào)納稅的時(shí)候如果采用的是凈額法，是申報(bào)了實(shí)際的收款，把傭金等費(fèi)用剔除就會(huì)導(dǎo)致數(shù)據(jù)不符；
“刷單”也是導(dǎo)致出現(xiàn)差異的的主要原因，互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)在報(bào)送的時(shí)候是沒辦法有效區(qū)分出刷單產(chǎn)生的銷售數(shù)據(jù)，會(huì)按照實(shí)際數(shù)據(jù)一起申報(bào)，如果電商企業(yè)在申報(bào)的時(shí)候去除這部分?jǐn)?shù)據(jù)的話，就會(huì)導(dǎo)致出現(xiàn)差異；
還有部分電商企業(yè)在申報(bào)納稅的時(shí)候認(rèn)為，沒有索取發(fā)票的收入就不需要申報(bào)，但是實(shí)際上不管是不是索要發(fā)票了，都需要全額申報(bào)，因?yàn)樾乱?guī)下平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)是包含所有的交易數(shù)據(jù)不管是不是已經(jīng)開票；
出現(xiàn)申報(bào)不符電商企業(yè)面臨的難題：
如果電商企業(yè)按照平臺(tái)數(shù)據(jù)申報(bào)，但是在日經(jīng)營中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)成本憑證難獲取的情況，例如電商企業(yè)從小工廠進(jìn)貨、找個(gè)人服務(wù)等一般都很難獲得相應(yīng)的成本票，這個(gè)時(shí)候如果按照平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)去申報(bào)納稅，缺少成本憑證進(jìn)行抵扣，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)利潤虛高稅負(fù)壓力大!
但如果不按照平臺(tái)經(jīng)營數(shù)據(jù)申報(bào)，相關(guān)部門通過比對平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)和電商企業(yè)申報(bào)納稅的數(shù)據(jù)，很容易就會(huì)發(fā)現(xiàn)差異，從而觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警，這也就是大部分電商企業(yè)收到稅務(wù)預(yù)警短信提醒：“您申報(bào)增值稅銷售收入，少于互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送的收入金額。請您進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)，如屬申報(bào)錯(cuò)誤，請及時(shí)進(jìn)行更正，以免征期結(jié)束后更正申報(bào)產(chǎn)生滯納金。”
電商平臺(tái)數(shù)據(jù)和實(shí)際申報(bào)不符的合規(guī)解決方案：
面對電商平臺(tái)數(shù)據(jù)和實(shí)際不符，面臨這補(bǔ)繳稅款和滯納金，電商企業(yè)可以通過入駐到稅收園區(qū)內(nèi)，申請享受核定征收政策，可以采用直接核定稅率的方式，不再嚴(yán)格按照成本去進(jìn)行抵扣，不僅可以合規(guī)解電商平臺(tái)數(shù)據(jù)和實(shí)際申報(bào)不符，而且可以享受到一定的稅收優(yōu)惠扶持，實(shí)現(xiàn)合規(guī)申報(bào)綜合稅率也不會(huì)太高！
核定征收政策在最初是針對那些沒辦法提供完整財(cái)務(wù)資料，難實(shí)現(xiàn)查賬征收的小微企業(yè)和個(gè)體戶的簡化征收方式，后來逐漸發(fā)現(xiàn)核定征收不再嚴(yán)格按照成本憑證去進(jìn)行抵扣，一般稅負(fù)壓力會(huì)小于查賬征收，逐漸發(fā)展成為一種稅收優(yōu)惠；
但是隨著核定征收政策的不斷發(fā)展和完善，普通地區(qū)已經(jīng)開始陸續(xù)取消了核定征收的申請享受；如今想要申請享受核定征收政策就需要選選入駐到稅收園區(qū)內(nèi)注冊新的主體經(jīng)營，需要注意的是，不同的稅收園區(qū)針對不同的行業(yè)扶持力度不同，電商企業(yè)需要選擇和電商行業(yè)政策相匹配的稅收園區(qū)入駐；
對于月銷售額穩(wěn)定在10萬以內(nèi)的個(gè)人店鋪，這類日常經(jīng)營規(guī)模比較小的電商企業(yè)，可以申請小額雙免核定征收政策，可以合規(guī)享受增值稅和個(gè)人所得稅的雙免的稅收優(yōu)惠扶持，也就是說通過入駐到稅收園區(qū)申請像是小微雙免核定征收之后，可以實(shí)現(xiàn)綜合稅率為零！但是日常經(jīng)營中是能開具普票，不可以開具專票
當(dāng)月銷售超出10萬，但是年銷售額不超過450萬時(shí)，還可以通過入駐到稅收園區(qū)內(nèi)申請享受大額核定征收政策，合規(guī)享受增值稅核定1%，個(gè)人所得稅減半征收低至0.5%，在加上附加稅的0.06%，可以實(shí)現(xiàn)綜合稅率低至1.56%左右就可以完稅！并且可以合規(guī)經(jīng)營開具專票；
對于一些經(jīng)營規(guī)模比較大的電商企業(yè)來說，年銷售額超過了450萬，已經(jīng)升級到一般納稅人，但還可以在稅收園區(qū)內(nèi)注冊有限公司主體，申請有限公司核定征收政策，可以合規(guī)享受企業(yè)所得稅核定低至0.5%，其他稅種需要正常繳納，但是沒有明確的銷售額限制了，更適合一些日常經(jīng)營規(guī)模比較大的電商企業(yè)；
電商平臺(tái)數(shù)據(jù)和實(shí)際申報(bào)不符合的后果：
1、一旦被查實(shí)確實(shí)申報(bào)的數(shù)據(jù)少了，不僅需要補(bǔ)繳稅款，如果超出當(dāng)期征期，還需要按照日加收萬分之五的滯納金，也就是說如果少報(bào)了100萬的收入，增值稅稅率13%，需要補(bǔ)繳13萬元稅款，滯納金從稅款所屬期滿次日起計(jì)算，時(shí)間越長金額越大！
2、對于一些情節(jié)比較嚴(yán)重的，除了需要補(bǔ)水之外，還會(huì)處0.5-5倍罰款，在罰款之前主動(dòng)在稽查結(jié)論前通過“自查補(bǔ)稅”通道補(bǔ)繳的，可免罰款，但滯納金仍需繳納；
3、如果長時(shí)間不處理，不僅企業(yè)的納稅信用等級會(huì)收到影響，可能還會(huì)被列入到稅收異常名錄，影響企業(yè)貸款、招投標(biāo)等情況，甚至還會(huì)面臨著奕星的附加責(zé)任；
申請核定征收合規(guī)解決數(shù)據(jù)不符實(shí)踐案例：
1、以張老板經(jīng)營的服裝電商企業(yè)為例，年銷售額在1000萬左右，因?yàn)榇蟛糠重浽炊际菑囊恍┬∽鞣徊少彽模茈y取得正常的發(fā)票！
2、如果按照傳統(tǒng)的查賬征收，缺少成本憑證去進(jìn)行抵扣，可能需要繳納25%的企業(yè)所得稅稅率繳稅，稅負(fù)壓力會(huì)比較大！
3、通過入駐到稅收園區(qū)內(nèi)申請享受有限公司核定征收后，享受企業(yè)所得稅核定低至0.5%，企業(yè)所得稅僅需要繳納5萬，可以說是非常優(yōu)惠的；
4、并且還可以實(shí)現(xiàn)按照電商平臺(tái)數(shù)據(jù)申報(bào)，實(shí)現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營，不用擔(dān)心觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警；
智小賬有著豐富的稅務(wù)籌劃經(jīng)驗(yàn)，七年無一例轉(zhuǎn)查賬情況發(fā)生！電商入駐園區(qū)內(nèi)申請核定征收，在實(shí)現(xiàn)合規(guī)化經(jīng)營的同時(shí)，還可以享受一定的稅收優(yōu)惠扶持！智小賬擁有資深的稅務(wù)籌劃團(tuán)隊(duì)，能夠提供全程代辦的服務(wù)，提供實(shí)際經(jīng)營地址，能夠有效處理出現(xiàn)的各類疑難問題。歡迎致電聯(lián)系稅務(wù)籌劃師：15137101602（微信同號）！
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