最近智小賬接到很多電商老板咨詢說：“已經多次收到了稅務預警短信提醒申報的增值稅少與平臺報送的數據，要求及時更正申報、補繳稅款、避免產生滯納金！”，這主要是互聯網報送新規下，各個互聯網平臺主動報送在平臺上經營商家的身份信息和收入信息，相關部門會根據平臺報送的數據和企業申報的數據去進行比對，出現差異就很容易被發現，從而觸發稅務預警！那么2026年電商企業稅務申報需要注意哪些問題呢？
電商企業稅務申報需要注意的問題：
2026電商稅務新規：
1、電商稅務新規主要指的是《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》，要求各個互聯網平臺需要按照季度去報送在平臺上經營商家的身份信息和收入信息；
2、所以在新規下，不管是普通電商還是跨境電商的各個電商平臺，還是一些直播平臺，又或者是一些提供線上交易、服務的其他平臺，只要存在線上交易，就需要按照規定向相關部門報送在自己平臺上經營商家的身份信息和收入信息等；
3、之前部分電商企業老板收到申報數據和實際不符的稅務預警短信通知，主要是因為企業申報的數據和平臺報送的數據出現了差異，所以為了避免再次出現電商申報數據和實際不符的情況，需要提前做好相應的稅務籌劃；
4、但是很多電商企業在進行稅務申報的時候，如果按照互聯網平臺的實際經營申報納稅，日常經營中經常會出現無票采購、兼職、推廣等難獲得成本憑證去進行抵扣、刷單產生的銷售數據也需要申報納稅，就會導致企業利潤虛高，綜合稅負壓力大；
5、這個時候電商企業在進行稅務申報的時候就會面臨著兩難的地步，如果按照平臺經營數據申報納稅，缺少成本去進行抵扣就會導致企業稅負壓力大，如果不按照平臺經營數據申報，又會觸發稅務預警，面臨著補稅，甚至產生滯納金！
電商企業稅務申報時的常見問題：
1、2026年很多電商企業在申報的時候沒有做價稅分離，都是直接按照平臺顯示和含稅收入進行申報的，但是各個互聯網平臺報送的數據是含稅的收入、但是在實際申報的時候增值稅申報應該適用不含稅的收入；
2、還有就是各個不同的互聯網平臺在確認收入的時間點上，可能會存在一定的差別，有些平臺可能是按照"資金到賬時間"確認收入，但一般企業都是按照發貨時間獲得是開票的實踐去確認收入的，這中間產生的時間差，就會導致電商企業稅務申報數據出現差異；
3、還有部分電商企業認為客戶不要求開發票的部分，就可以不主動去申報這部分的收入，但在電商稅務新規下，平臺報送的數據就包含了這部分的收入，而且按照相關規定，不管是不是開票，都需要主動申報納稅；
電商企業稅務申報的注意事項：
1、在電商稅務新規下，如果電商企業同時經營多家平臺，在申報之前需要登錄到自己經營的全部電商平臺的后臺導出實際經營數據，注意不要有遺漏，因為平臺在報送的時候還會主動報送企業的相關信息，所以即使是在不同平臺經營，報送的數據最終也會匯總到一起；
2、根據導出的數據去進行如實申報納稅，如果是已經申報過，但是收到稅務預警短信的企業，需要仔細對比平臺經營的數據和自己申報的數據，如果存在差異，就要及時的進行更正修改；
3、需要注意的是在申報收入的時候，需要確保申報的數據是和各個平臺經營的數據是一致的，如果已經多次收到稅務預警短信，說明之前申報的數據和平臺報送的數據對比出現了差異，需要及時更正申報！
電商稅務合規申報享受稅收優惠政策方案：
在2026年電商稅務新規下，電商企業可以通過入駐稅收優惠園區，申請核定征收政策，可以享受直接按照核定的稅率申報納稅，不再嚴格按照成本憑證進行抵扣，實現在互聯網平臺報送新規下，按照平臺數據合規申報，解決日常經營中難獲得成本憑證進行抵扣導致的稅負壓力大，并且還可以享受到一定的稅收優惠扶持！
對于一些日常經營規模比較小、并且銷售額穩定的小型電商企業，或者個人兼職的電商賣家，可以通過入駐到稅收園區，申請享受個體戶核定征收稅收優惠政策，月銷售額穩定在10萬以內可以享受免征增值稅和企業所得稅，年銷售額穩定在450萬以內的電商企業，也可以享受增值稅和企業所得稅的稅收優惠扶持；
哪些年經營應納稅額超過450萬的大型電商企業，還可以通過入駐到稅收園區內，申請享受有限公司核定征收稅收優惠政策，不過僅能享受到企業所得稅核定征收的稅收優惠，其他稅種需要正常繳納，不過相比較傳統查賬征收25%的企業所得稅，也是非常優惠的！
需要注意的是電商企業在申請享受稅收優惠政策的時候，需要注意在園區內經營業務的真實性，任何的稅收優惠政策都是建立在合規經營的前提下；在報送新規下，電商企業需要先確認收入的完整性，不要再想著違規操作，新規下平臺經營的數據會直接報送到相關部分，違規操作很容易就會被對比出來；在之后需要按時進行稅務申報，避免滯納金和罰款，確保申報數據與平臺數據一致，盡量不要出現偏差，如果出現偏差就會觸發預警！
智小賬有著豐富的稅務籌劃經驗，七年無一例轉查賬情況發生！在2026年電商稅務新規下，電商企業在園區內申請企業核定征收，在實現合規化經營的同時，還可以享受一定的稅收優惠扶持！智小賬擁有資深的稅務籌劃團隊，能夠提供全程代辦的服務，能夠有效處理出現的各類疑難問題。歡迎致電聯系稅務籌劃師：15137101602（微信同號）！
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