2026電商稅的征收迎來了很大的變化，新規(guī)定要求各個互聯(lián)網(wǎng)平臺需要按照季度向相關(guān)部門報送在平臺上經(jīng)營商家的詳細經(jīng)營數(shù)據(jù)，也就是說，電商企業(yè)在各個電商平臺上經(jīng)營的各個網(wǎng)店的每一筆經(jīng)營數(shù)據(jù)都清清楚楚，所以說電商稅2026年的征收是需要完全按照平臺上經(jīng)營的數(shù)據(jù)去征收的！
電商企業(yè)在2026年日常經(jīng)營中，如果出現(xiàn)無票采購、刷單、傭金推廣等難獲得成本憑證去進行抵扣的話，按照平臺經(jīng)營數(shù)據(jù)去申報的話，就會導(dǎo)致企業(yè)利潤虛高、綜合稅負壓力大，但是如果不按照平臺申報數(shù)據(jù)，相關(guān)部門根據(jù)平臺報送數(shù)據(jù)和企業(yè)申報數(shù)據(jù)進行比對，出現(xiàn)差異就會觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警、提醒申報數(shù)據(jù)和平臺報送數(shù)據(jù)不一致，將面臨著補稅，甚至產(chǎn)生滯納金！
但是在電商稅新征收方式下，電商企業(yè)可以通過入駐到稅收園區(qū)，合規(guī)申請享受核定征收稅收優(yōu)惠政策，可以通過直接核定稅率，不再嚴格按照成本去進行抵扣，并且還可以根據(jù)實際經(jīng)營規(guī)模，享受不同的核定征收稅收優(yōu)惠扶持政策：小額雙免核定征收、大額核定征收，并且如今2026年通過入駐到稅收園區(qū)內(nèi)即使是有一定經(jīng)營規(guī)模的有限公司也可以合規(guī)享受有限公司核定征收稅收優(yōu)惠政策扶持！下面我們跟智小賬一起來具體了解一下電商稅2026年怎么征收！
電商稅2026年怎么征收？
《互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)涉稅信息報送規(guī)定》
1、早在25年發(fā)布的《互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)涉稅信息報送規(guī)定》，主要是要求各個互聯(lián)網(wǎng)平臺需要按照季度報送在平臺上經(jīng)營商家的身份信息和收入數(shù)據(jù)，這其中不僅包含普通電商平臺，同時還包含了各個跨境電商企業(yè)；
2、報送的內(nèi)容主要包括店鋪信息、身份信息和上個季度的銷售額等詳細的經(jīng)營信息，相關(guān)部門通過比對平臺報送的數(shù)據(jù)和電商企業(yè)申報的數(shù)據(jù)，如果出現(xiàn)差異就會觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警，這也就是大部分的電商企業(yè)收到稅務(wù)預(yù)警短信通知的主要原因；
3、新規(guī)下也就意味著電商企業(yè)稅務(wù)透明化，之前私戶收款等違規(guī)操作，將不再可行，之前很多電商企業(yè)會認為，平臺上的流水不全部申報也沒有關(guān)系，但是現(xiàn)在不行了，平臺的數(shù)據(jù)直接報送在，電商稅務(wù)透明化，這些操作將很容易就會被發(fā)現(xiàn)；
4、例如你經(jīng)營的電商企業(yè)在平上銷售了50萬的貨物，但是你只申報了10萬，這個時候平臺報送的數(shù)據(jù)就是50萬，很容易就會被發(fā)現(xiàn)，從而觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警，將面臨著補稅、甚至產(chǎn)生滯納金；
5、并且在新規(guī)下，如果電商企業(yè)在平臺上實際的交易數(shù)據(jù)，但是卻還是選擇“零申報”，這個時候平臺報送的數(shù)據(jù)和實際申報數(shù)據(jù)就會產(chǎn)生差異，同樣會觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警；
電商稅2026年主要需要繳納的稅款：
1、增值稅：如果是小規(guī)模納稅人電商企業(yè)：季度銷售額不超過30萬元的可享受免征增值稅，超出則是可以享受按照1%征收，一般納稅人電商企業(yè)：如果是銷售貨物的話一般是按照13%來征收，如果是提供服務(wù)則是按照6%或9%來征收；
2、企業(yè)所得稅：一般企業(yè)所得稅的稅率是在25%，但是對于一些符合條件的小型微利企業(yè)來說還可以享受到一定的稅收優(yōu)惠；小型微利企業(yè)可以享受年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元的部分，減按5%征收企業(yè)所得稅，但是需要滿足年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元，這三個條件之后才可以合規(guī)享受；
3、個人所得稅：主要是針對個人商家和個體戶、個人獨資企業(yè)的電商，個體戶一般是按照級超額累進稅率計算，稅率為5%至35%，個人股東分紅主要適用于20%的稅率！
電商稅新征收方式下面臨的難題：
1、在實際經(jīng)營中，很多電商企業(yè)、特別是一些日常經(jīng)營中規(guī)模比較小的電商賣家來說，經(jīng)常會面臨著從上游小供應(yīng)商采購時很難獲得相應(yīng)的成本票，并且還會出現(xiàn)工廠或批發(fā)商往往不愿開具增值稅發(fā)票、要票就要自動承擔稅點、不要票價格能有所有優(yōu)惠等情況，就會導(dǎo)致企業(yè)無法進行進項抵扣，硬扛高稅率，稅負明顯加重！
2、還有電商企業(yè)在日常經(jīng)營中會出現(xiàn)的“刷單”等情況，而刷單產(chǎn)生的經(jīng)營數(shù)據(jù)很難被區(qū)分出來，所以也會一起被報送，這個時候刷單產(chǎn)生的流水數(shù)據(jù)也需要電商企業(yè)正常繳納稅款，導(dǎo)致企業(yè)利潤虛高，企業(yè)所得稅直達25%！
3、在之前很多傳統(tǒng)電商運營中，習(xí)慣適用個人賬戶收款，出現(xiàn)公私資金流混亂，如今在新政策下電商平臺直接報送經(jīng)營數(shù)據(jù)，采用私戶收款的方式來經(jīng)營已經(jīng)行不通了；
4、新政策下，電商投流費用如一些平臺投流、信息流廣告投放等線上推廣產(chǎn)生的費用，都會被認定為廣告費，之前采用“技術(shù)服務(wù)費”的形式將不再可以；投流費被認定為廣告費后，將會共用廣告費的額度，超過一般行業(yè)超過年營收的15%，當年就不再可以進行抵扣了，需要按照規(guī)定繳納企業(yè)所得稅；
電商稅征收新規(guī)下合規(guī)經(jīng)營方案：
面對著《互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)涉稅信息報送規(guī)定》的首次報送，電商企業(yè)面臨的難題，電商企業(yè)需要做到相關(guān)的稅務(wù)籌劃方案，實現(xiàn)合規(guī)化經(jīng)營，其中比較合適電商企業(yè)在電商新規(guī)下享受的稅收優(yōu)惠政策就是通過入駐到稅收園區(qū)去申請享受核定征收稅收優(yōu)惠！
核定征收簡單點兒來理解就是相關(guān)部門根據(jù)企業(yè)實際經(jīng)營行業(yè)、規(guī)模的具體情況，直接核定一個稅率，之后只需要按照這個銷售額乘核定的稅率就可以了，不再需要提供成本費用去進行抵扣，不用再為日常經(jīng)營中很難獲得成本憑證而發(fā)愁，并且入駐到稅收園區(qū)申請享受核定征收，還可以享受到一定的稅收優(yōu)惠扶持！
電商小額雙免核定征收稅收優(yōu)惠扶持：
1、如果經(jīng)營的電商企業(yè)的店鋪規(guī)模不大，，能夠做到月應(yīng)納稅額小于10萬，年銷售額在120萬元以內(nèi)，那么就可以通過入駐到稅收園區(qū)內(nèi)申請享受小額雙免核定征收政策；
2、可以在月銷售額不超過10萬，并且是開普票的情況下，合規(guī)享受增值稅和所得稅雙免的稅收優(yōu)惠扶持，可實現(xiàn)綜合稅率為零；
3、因為小額雙免核定征收的限額比較小，所以只適用于一些剛起步的電商商家，還一些把電商作為副業(yè)或者是兼職的賣家，需要滿足月銷售額小于10萬并且日常經(jīng)營中只開具專票的前提下；
4、例如李姐在業(yè)余的時候經(jīng)營了一個手工藝品店，每個月銷售額不到8萬塊錢，通過入駐到稅收園區(qū)后申請了小額雙免核定征收后，享受綜合稅率為零，幾乎沒有稅負壓力；
電商大額核定征收稅收優(yōu)惠扶持：
1、對于一些有一定經(jīng)營規(guī)模的中小型電商企業(yè)來說，月銷售額一般超過10萬，并不再適用于小額雙免核定征收的時候，如果年銷售額不超過450萬就可以通過入駐到稅收園區(qū)內(nèi)申請享受大額核定征收稅收優(yōu)惠扶持；
2、在滿足年銷售額不超過450萬的電商企業(yè)可以合規(guī)享受：增值稅核定1%，所得稅核定低至0.5%，加上附加稅，綜合稅率可以做到1.56%左右就可以完稅，并且申請享受核定征收日常經(jīng)營中可以正常開具專票；
3、主要適用于一些日常經(jīng)營中成本憑證難以取得、年銷售額在120萬-500萬之間的中小型電商企業(yè)，不管是貿(mào)易類型還是服務(wù)類型的電商企業(yè)都可以通過入駐到稅收園區(qū)內(nèi)合規(guī)申請享受電商大額核定征收；
4、以張老板經(jīng)營的家具用于店鋪為例，年銷售月300萬，大部分的貨源是來自小商品市場，很難取得相應(yīng)的成本去進行抵扣，通過入駐到稅收園區(qū)內(nèi)申請大額核定征收：300萬 × 1.56% = 4.68萬元就可以完稅！
電商有限公司核定征收政策：
1、當我們電商企業(yè)做到了一定的經(jīng)營規(guī)模，年銷售額超過了500萬，這個時候還可以通過入駐到稅收園區(qū)內(nèi)申請享受有限公司核定征收政策；
2、在之前有限公司是不可以申請享受核定征收的，但如今2026年通過入駐到稅收園區(qū)內(nèi)即使是有一定經(jīng)營規(guī)模的有限公司也可以合規(guī)享受有限公司核定征收稅收優(yōu)惠政策扶持
3、主要可以合規(guī)享受企業(yè)所得稅核定低至0.5%的稅收優(yōu)惠扶持，其他稅種需要正常繳納，不過相比較傳統(tǒng)查賬征收25%的企業(yè)所得稅也是非常優(yōu)惠的；
4、并且需要注意的是當電商企業(yè)年應(yīng)納稅額超過500萬后，就會被認定為一般納稅人，增值稅稅率從1%提高到13%！
智小賬有著豐富的稅務(wù)籌劃經(jīng)驗，七年無一例轉(zhuǎn)查賬情況發(fā)生！在園區(qū)內(nèi)申請企業(yè)核定征收，在實現(xiàn)合規(guī)化經(jīng)營的同時，還可以享受一定的稅收優(yōu)惠扶持！智小賬擁有資深的稅務(wù)籌劃團隊，能夠提供全程代辦的服務(wù)，能夠有效處理出現(xiàn)的各類疑難問題。歡迎致電聯(lián)系！稅務(wù)籌劃師：15137101602（微信同號）！
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