從去年開始針對電商稅務合規經營的監管越來越嚴格，2026年更是標志全面進入到電商合規元年，電商稅收新規主要分為兩種：一、《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》要求各個互聯網平臺需要在季度結束后的次月想相關部門報送在平臺上經營商家的身份信息和收入信息！二、電商投流費用認定為廣告費，需要和其他廣告費共用年營收15%的抵扣額度，超出之后當年就不能再進行抵扣了！下面我們跟智小賬一起來具體了解一下2026電商稅收新規！新規下怎么合規申請享受稅收優惠！
2026電商稅收新規！
一、平臺報送電商經營數據實現稅務透明：
1、早在25年就正式發布實施了《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》，要求各個互聯網平臺需要注定向相關部門報送在平臺上經營商家的身份信息和收入信息，這個互聯網平臺中就包含了各個普通電商平臺和跨境電商平臺！
2、在2026年1月將再次進行主動報送電商企業在平臺上的實際經營數據，之后將按照季度結束后的次月進行常態化報送，也就是按照每年的1、4、7 、11去進行報送，相關部門會根據平臺報送的數據和企業申報數據進行比對；
3、如果電商企業申報數據和各個互聯網平臺申報的數據出現差異，就會觸發稅務預警收到預警短信通知：“您申報的增值稅銷售收入，少于互聯網平臺企業向稅務機關報送的收入金額！請您再次進行核實確認如屬申報錯誤，請及時更正！”到時候不僅面臨著補稅，還會產生一定的滯納金！
二、投流費用正式認定為廣告費：
1、投流費用被正式認定為廣告費，也就是電商企業在日常經營中推銷商品或服務、通過網站、APP、巨量千川、直通車等平臺投流工具產生的費用，都會被納入“廣告費和業務宣傳費”共同享受年營收15%的抵扣額度；
2、之前很多電商企業在進行投流的時候會采用把投流費用開成“信息技術服務費”的方式來進行抵扣，但是在電商稅收新規下，即使開成"技術服務費"，也必須按廣告費規則扣除！
3、以電商企業2026年收入1000萬，花200萬投流費，按15%比例只能扣150萬，超出的50萬部分當年就不能再進行抵扣了，要多交12.5萬企業所得稅（按25%稅率計算）；
2026電商稅收新規下企業的注意事項：
1、在互聯網報送新規下，電商企業之前采用“私戶收款”、“零申報”、“不申報未開票收入”等違規操作，在新規下將無處遁形，通過平臺報送的數據和申報的數據進行比對，很容易就會被對比出來，所以新規下需要合規經營；
2、如果在日常經營中出現“刷單”的情況，那么這部分刷單產生的銷量也需要申報納稅，因為互聯網平臺在進行報送的時候，是沒有辦法進行區分出來的，所以就會一起報送，企業在申報的時候也需要申報上，不然就會產生差異；
3、并且在投流費用認定為廣告費之后，電商企業需要注意盡量不要超過營收的15%（部分特殊行業是30%），超出后當年就不能再進行抵扣，將面臨著比較大的稅負壓力；
新規下有哪些稅收優惠政策？
在電商稅收新規：《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》和投流費用認定為廣告費用的雙重合規經營監管壓力下，有很多電商企業在日常經營中會出現缺少成本憑證的問題，例如小規模的采購、兼職支出、等情況很難獲得相應的成本票去進行抵扣，再加上投流費用被認定為廣告費之后，投流費用一但超出限制將面臨的稅負壓力就會比較大！這個時候電商企業就可以通過入駐稅收園區申請享受核定征收或者稅收返還優惠扶持，來合規減輕稅負壓力！
一、核定征收稅收優惠：
1、核定征收稅收優惠政策，主要是通過直接核定稅率的方式來簡化征收，但是大部分普通地區陸續取消了核定征收的申請，如今主要是用于地方稅收園區招商引資的稅收優惠扶持；
2、電商企業通過入駐稅收園區申請享受核定征收，可以合規解決投流費用超額和兼職傭金、無票采購等難獲得成本憑證去進行抵扣，導致企業稅負壓力大的難題；
3、而且通過直接核定稅率還可以享受到企業所得稅核定低至0.5%，即使是投流費用超額，在享受稅收優惠扶持之后，稅負壓力也不會太大！
二、稅收返還獎勵補貼扶持：
1、稅收返還，主要是通過企業在園區內繳納的增值稅和企業所得稅的地方留存部分按照一定的比例返還給企業作為入駐園區的獎勵補貼扶持；
2、同樣需要電商企業先入駐到稅收園區內合規經營，不同的是稅收返還更適合經營規模比較大，日常經營需要繳納增值稅和企業所得稅金額比較大的電商企業；
3、一般入駐到稅收園后，可以合規獲得在園區內繳納增值稅和企業所得稅地方留存部分60%~80%的獎勵補貼扶持，這樣在新規下稅負壓力也會有所減輕；
面對2026電商稅收新規，電商企業可以通過入駐到稅收園區內，申請享受核定征收或者稅收返還，不僅可以合規解決日常經營中投流費用超額和兼職傭金、無票采購等導致企業稅負壓力大的難題，還可以合規享受到一定的稅收優惠扶持！不管電商企業選擇哪種稅收優惠，在園區內合規經營都是基礎要求，所有的稅收優惠都是建立在合規經營的前期之下！
智小賬有著豐富的稅務籌劃經驗，七年無一例轉查賬情況發生！在2026年電商稅收新規下，電商企業在園區內申請企業核定征收、稅收返還，在實現合規化經營的同時，還可以享受一定的稅收優惠扶持！智小賬擁有資深的稅務籌劃團隊，能夠提供全程代辦的服務，能夠有效處理出現的各類疑難問題。歡迎致電聯系稅務籌劃師：15137101602（微信同號）！
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