電商行業(yè)經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，如今大部分人都已經(jīng)接受了電商線(xiàn)上購(gòu)物，但是在快速發(fā)展的背后，出現(xiàn)了部分電商行業(yè)存在“零申報(bào)”“私戶(hù)收款”等方式隱匿真實(shí)的銷(xiāo)售數(shù)據(jù)，造成稅款流失！在2025年6月發(fā)布《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》明確要求各個(gè)互聯(lián)網(wǎng)電商平臺(tái)的企業(yè)需要按照季度去主動(dòng)報(bào)送在平臺(tái)上經(jīng)營(yíng)商家的身份信息和交易、收入信息，通過(guò)平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)和實(shí)際經(jīng)營(yíng)的數(shù)據(jù)形成對(duì)比，零申報(bào)”“私戶(hù)收款”將很容易就能夠?qū)Ρ瘸鰜?lái)！
但是很多電商企業(yè)存在日常經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)源頭采購(gòu)、推廣費(fèi)、主播傭金等難獲得成本憑證，如果按照平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)去申報(bào)沒(méi)有成本抵扣就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)稅負(fù)壓力比較大，如果不按照平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)又很容易被對(duì)比出來(lái)觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警！這個(gè)時(shí)候我們電商行業(yè)就可以通過(guò)入駐到稅收?qǐng)@區(qū)合規(guī)申請(qǐng)享受核定征收政策通過(guò)直接核定稅率的方式來(lái)合規(guī)解決，下面我們跟隨智小賬一起來(lái)具體了解一下電商行業(yè)征稅新規(guī)！合規(guī)享受綜合稅率1.56%方案！
電商行業(yè)征稅新規(guī)：
1、電商行業(yè)征稅新規(guī)主要分為兩個(gè)部分：《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》的實(shí)施和電商投流費(fèi)用正式被明確認(rèn)定為廣告費(fèi)用！
2、《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》：主要是通過(guò)各個(gè)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)主動(dòng)報(bào)送在平臺(tái)上經(jīng)營(yíng)商家的身份信息和收入信息，實(shí)現(xiàn)電商行業(yè)的稅務(wù)透明化；
3、電商投流費(fèi)用被明確認(rèn)定為廣告費(fèi)：之后電商行業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的投流費(fèi)用將和廣告費(fèi)一起共用年?duì)I收15%（部分是30%）的抵扣額度，超出部分當(dāng)年就不能進(jìn)行抵扣了，需要正常繳納稅款；
電商行業(yè)征稅新規(guī)對(duì)電商企業(yè)的影響：
1、電商行業(yè)征稅新規(guī)要求平臺(tái)主動(dòng)報(bào)送數(shù)據(jù)，相關(guān)部門(mén)可以通過(guò)“平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)+銀行流水+企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)”形成對(duì)比，如果存在差異很容易就能夠?qū)Ρ瘸鰜?lái)；
2、之前部分電商企業(yè)采用“零申報(bào)”“私戶(hù)收款”等隱匿收入的違規(guī)操作，在新政策下通過(guò)平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)很容易就回對(duì)比出來(lái)，觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警面臨補(bǔ)稅、繳納滯納金甚至罰款；
3、日常經(jīng)營(yíng)中部分電商企業(yè)存在“刷單”的情況，產(chǎn)生的交易數(shù)據(jù)沒(méi)有很好的辦法去進(jìn)行區(qū)分，同樣也會(huì)被主動(dòng)報(bào)送到相關(guān)部門(mén)，也需要按照實(shí)際交易數(shù)據(jù)一樣申報(bào)納稅；
4、也就導(dǎo)致電商行業(yè)之前一直把投流費(fèi)包裝成技術(shù)服務(wù)費(fèi)、推廣服務(wù)費(fèi)、運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)等進(jìn)行抵扣的違規(guī)操作徹底堵住，在平臺(tái)上支付的以獲取流量曝光和轉(zhuǎn)化為目的的支出，必須按照實(shí)質(zhì)的廣告投放費(fèi)用計(jì)入“廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)”；
5、這也就意味著，在電商投流費(fèi)新規(guī)被認(rèn)定為廣告費(fèi)后，所有的投流支出都需要按照廣告費(fèi)進(jìn)行申報(bào)，一旦營(yíng)銷(xiāo)投入超過(guò)了年度營(yíng)業(yè)收入的15%，超過(guò)部分當(dāng)年就不能進(jìn)行稅前扣除，導(dǎo)致企業(yè)所得稅直達(dá)25%。
6、以智小賬合規(guī)的電商企業(yè)年?duì)I業(yè)收入8000萬(wàn)元，真實(shí)的投流費(fèi)用支出為 1600萬(wàn)元，在新規(guī)定下這1600萬(wàn)會(huì)全部被認(rèn)定為廣告費(fèi)，但是其中可以進(jìn)行稅前扣除限額為：8000萬(wàn) * 15% = 1200萬(wàn)元，超標(biāo)的部分：1600萬(wàn) - 1200萬(wàn) = 400萬(wàn)元，這超出的部分需要按照25%的稅率去繳納企業(yè)所得稅，也就會(huì)面臨著400萬(wàn) * 25% = 100萬(wàn)元的企業(yè)所得稅！
入駐稅收?qǐng)@區(qū)合規(guī)享受稅收優(yōu)惠方案：
面對(duì)著電商行業(yè)征收新規(guī)下，電商行業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中經(jīng)常出現(xiàn)的源頭采購(gòu)無(wú)票，兼職工資沒(méi)辦法抵扣、投流費(fèi)超額等情況，導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)虛高，如果按照平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)納稅，稅負(fù)壓力會(huì)比較大！這個(gè)時(shí)候電商企業(yè)還可以通過(guò)入駐稅收?qǐng)@區(qū)，申請(qǐng)享受核定征收稅收優(yōu)惠政策，不再?lài)?yán)格要求成本抵扣，可以按照平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)申報(bào)，實(shí)現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，解決日常經(jīng)營(yíng)中源頭采購(gòu)無(wú)票、主播傭金、無(wú)票采購(gòu)等成本發(fā)票等獲取的同時(shí)還可以合規(guī)解決投流費(fèi)用超額的難題；
電商行業(yè)申請(qǐng)享受核定征收：
1、年銷(xiāo)售穩(wěn)定在450萬(wàn)以?xún)?nèi)的電商企業(yè)，可以通過(guò)入駐到稅收?qǐng)@區(qū)內(nèi)申請(qǐng)大額核定征收，享受綜合稅負(fù)低至1.56%（增值稅核定1%、經(jīng)營(yíng)所得稅/企業(yè)所得稅核定低至0.5%）就可以完稅；
2、年銷(xiāo)售不穩(wěn)定、超過(guò)450萬(wàn)的電商企業(yè)也可以通過(guò)入駐到稅收?qǐng)@區(qū)內(nèi)申請(qǐng)有限公司征收，享受企業(yè)所得稅核定低至0.5%，沒(méi)有銷(xiāo)售額限制，但是其他稅種需要正常繳納；
3、對(duì)于一些銷(xiāo)售額比較大的，日常經(jīng)營(yíng)中需要繳納的增值稅和企業(yè)所得稅比較高的電商企業(yè)，還可以入駐稅收?qǐng)@區(qū)申請(qǐng)稅收返還政策，完稅后可以獲得繳納稅款地方留存部分60%~80%的獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼；
為什么電商行業(yè)適合申請(qǐng)享受核定征收：
1、電商行業(yè)申請(qǐng)享受核定征收后，可以直接按照核定的稅率去開(kāi)票完稅就可以了，不再需要提供復(fù)雜的成本憑證，可以合規(guī)解決源頭采購(gòu)無(wú)票，兼職工資沒(méi)辦法抵扣、投流費(fèi)超額等情況；
2、除了可以解決難題，還可以享受到一定的稅收優(yōu)惠扶持，年銷(xiāo)售450萬(wàn)申請(qǐng)大額核定征收享受綜合稅率低至1.56%，年銷(xiāo)售超過(guò)450萬(wàn)還可以申請(qǐng)有限公司核定征收享受企業(yè)所得稅核定低至0.5%
3、還可以解決“刷單”產(chǎn)生的銷(xiāo)量，和“投流費(fèi)用”超過(guò)抵扣額度，都可以按照平臺(tái)經(jīng)營(yíng)的數(shù)據(jù)去申報(bào)納稅，在享受核定征收稅收優(yōu)惠后稅負(fù)壓力都不會(huì)很大！
4、并且申請(qǐng)享受核定征收后，不再需要為復(fù)雜的成本歸集和發(fā)票管理耗費(fèi)過(guò)多精力，財(cái)務(wù)流程得到一定的簡(jiǎn)化，但是企業(yè)仍然需要保持基礎(chǔ)賬務(wù)的合規(guī)性，但財(cái)務(wù)管理壓力明顯減輕。
智小賬有著豐富的核定征收經(jīng)驗(yàn)，擁有自己的電商核定征收?qǐng)@區(qū)，七年無(wú)一例轉(zhuǎn)查賬情況發(fā)生！一般納稅人企業(yè)在園區(qū)內(nèi)申請(qǐng)大額核定征收享受綜合稅率低至1.56%！申請(qǐng)享受有限公司核定征收不僅沒(méi)有開(kāi)票限制，還可以享企業(yè)所得稅核定低至0.5%同時(shí)，同時(shí)擁有資深的稅務(wù)籌劃團(tuán)隊(duì)，能夠提供全程代辦的服務(wù)，能夠有效處理核定征收出現(xiàn)的各類(lèi)疑難問(wèn)題。歡迎致電聯(lián)系稅務(wù)籌劃師：15137101602（微信同號(hào)）！
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