很多小規模納稅人企業在了解到企業返稅政策后，都會覺得只有規模比較大的一般納稅人企業才可以申請享受，其實并不是，即使我們是小規模納稅人也同樣可以申請享受到企業返稅政策！不過如今的企業返稅政策主要是用于地方園區招商引資，吸引企業入駐到當地經營發展的稅收優惠政策，小規模納稅人企業同樣可以入駐到園區內合規申請享受！下面我們一起來具體了解一下小規模納稅人企業返稅政策！
小規模納稅人企業返稅政策：
小規模納稅人企業可以通過入駐稅收園區并注冊新主體，在園區內合規經營并繳納稅款后，可以合規獲得在園區內繳納的增值稅和企業所得稅的地方留存部分60%至80%的獎勵補貼，并且獎勵補貼的兌現速度也比較快，一般園區可以做到“當月繳稅，次月獎補到賬”，能夠合規減輕小規模納人企業日常經營壓力！
一、什么是企業返稅政策？
1、企業返稅政策主要是一些地方為了招商引資、吸引企業入駐到當地經營繳稅、帶動當地經濟發展、稅收，并形成相關產業集群的稅收優惠政策；
2、主要是通過“先征收，后獎勵補貼”的形式來吸引企業入駐到當地園區正常經營繳納稅款，完稅后地方拿出企業在園區內繳納稅款的地方留存部分按一定的比例獎勵補貼給入駐的企業；
3、所以小規模納稅人企業想要申請享受，就需要先在和自己經營行業政策相匹配的稅收園區內注冊新主體，在園區內合規經營繳稅，完稅后才可以獲得獎勵補貼；
4、其實地方稅收園區并不是沒有私心的，園區通過獎勵補貼吸引相關的企業入駐，繳納的稅收總額就會越來越大，即使是拿出一部分作為入駐企業的獎勵補貼，也還能剩下很多，如果沒有這些企業入駐繳稅，就連這些剩下的稅款都不會有；
5、并且稅收園區還可以通過相關的政策引導，吸引特定行業的企業入駐，形成相關的產業集群，提升園區的產業競爭力和知名度， 在激烈的區域經濟競爭中，優惠的招商政策是吸引投資的重要手段！
6、而且獎勵的資金都是地方園區可以自由支配的用于地方經濟發展的地方留存部分的稅款，獎勵給入駐的企業也算是用于地方經濟發展了，所以招商獎補政策是完全合規的；
二、主要返稅的稅種比例和兌現周期：
1、可以獲得返還獎勵補貼的稅種，主要是企業入駐到園區內合規經營繳納的增值稅和企業所得稅這兩大日常經營中稅負壓力比較大的稅種！
2、增值稅返稅比例：地方留存部分的60%~80%，一般在園區內繳納的增值稅會上交50%，地方留存50%！例如繳稅100萬增值稅，可以合規獲得：100萬 x 50% x 80% = 400萬獎勵補貼到賬！
3、企業所得稅返稅比例：同樣是地方留存部分的60%~80%，但是不同的是一般在園區內繳納的企業所得稅會上交60%，地方留存40%！例如繳稅100萬企業所得稅，可以合規獲得：100萬 x 40% x 80% = 320萬獎勵補貼到賬！
4、返稅的比例主要是根據企業入駐到稅收園區后，對當地經濟發展做出的貢獻越大，在園區內繳納的稅款金額越高，可以獲得的返稅比例就會相應的越高！并且年納稅超千萬的企業，還可以直接和園區談判返稅比例；
5、兌現周期：一般園區可以做到“當月交稅，次月獎勵補貼到賬”，優質的園區甚至可以做到“當天繳稅，次日獎勵補貼就到賬”，需要警惕那些季度返稅、甚至年度返稅的園區，避免時間拖的太久，政策變動影響返稅到賬；
三、小規模納稅人企業申請企業返稅政策條件：
1、如今的企業返稅政策主要是用于地方園區招商引資的稅收優惠政策，一般納稅人企業想要申請享受就需要先入駐到政策相匹配的稅收園區；
2、主要可以獲得返稅獎勵補貼的稅款是來源于地方留存部分的稅款，所以還需要才稅收園區內合規經營申報納稅，在完稅后才可以獲得返稅獎勵補貼；
3、在園區內注冊新主體的法人，還需要滿足年齡在20~60歲之間，如果年齡過大或者是過小，都不同意通過稅收園區的審核；
4、并不是所有的行業都可以申請享受，那些高耗能、高污染的行業，稅收園區會命令禁止入內，并且不同的稅收園區為了形成產業集群提高競爭力，針對不同行業的扶持力度也不同；
5、部分稅收園區為了篩選出優質的企業入駐，可能還會設立一定的入駐門檻，一般需要滿足在園區內年繳稅10萬以上才可以入駐享受返稅獎勵補貼；
四、小規模納稅人怎么申請享受企業返稅政策：
1、需要先選擇和自己經營行業政策相匹配的稅收園區，在選擇稅收園區的時候，需要注意園區的地方留存比例、政策穩定性、兌現周期等情況，建議到園區內實地考察一下看看同行們在園區內的實際經營情況；
2、和園區簽訂相應的返稅協議，明確入駐園區后可以獲得返稅的稅種、地方留存比例、返稅比例、返稅條件、兌現周期以及違約條款等來約束雙方、明確企業和園區各種的權利和義務。
3、在稅收園區內注冊新的主體，對于小規模納稅人企業來說，在園區內注冊新的主體會相對更加簡便快捷一些，一般1~3個工作日內就可以注冊完成，并且可以全程線上辦理，不需要法人實際到場；
4、等在注冊完成后，就可以著手準備申請的相關材料提交申請了，需要準備園區內的營業執照、法人身份證、租賃合同、虛擬地址協議，加蓋園區公章等，園區同樣會配合整理相關材料，企業需要配合好就行；
6、提交完成后耐心等待審核就可以了，如果被駁回也會附帶上被駁回的原因，再根據原因修改、補充之后重新提交審核就可以了，一般7~15個工作日內就可以審核完成，審核通過后就可以在園區內正常經營繳稅稅款，合規享受企業返稅政策！
五、申請享受企業返稅政策的注意事項：
1、不管是其他稅收優惠政策，還是企業返稅政策，所有的稅收優惠政策都是建立在合規經營的前提下，需要確保我們一般納稅人企業在園區內經營的業務是真實有效的；
2、日常經營中還需要做到四流一致，確保合同流、資金流、貨物流和發票流的統一，如果日常經營中還存在關聯交易，還需要注意定價合理，不可以低于市場價過多；
3、一定要簽訂相應的入駐協議，明確獎勵補貼的稅種、比例和限制條件，部分園區事先不告知企業返稅的條件限制，等到企業入駐繳納完稅款后，以各種理由拒絕返還！
六、小規模納稅人申請享受稅收返還政策實踐案例：
以制造業入駐稅收園區后申請享受稅收返還，年繳納增值稅1000萬元，企業所得稅800萬元為例：
1、可以獲得增值稅獎勵補貼：1000萬 × 50%（地方留存） × 80%（返稅比例） = 400萬元的獎勵補貼到賬；
2、同時還可以獲得企業所得稅獎勵補貼：800萬 × 40%（地方留存） × 80%（返稅比例） = 320萬元的獎勵補貼到賬；
3、相當于年繳稅18000萬的制造業入駐到稅收園區后，可以合規獲得720萬的獎勵補貼可以自由支配用于企業發展，提升企業競爭力；
小規模納稅人企業其他稅收優惠政策：
小規模納稅人在稅收園區內申請享受企業返稅政策的同時，還可以正常享受其他小規模納稅人優惠政策：
1、增值稅季度銷售額不超過30萬元的企業可以享受全額免征增值稅的優惠！如果季度開具普通發票金額超過30萬元，超額部分將按1%的征收率繳納增值稅！
2、企業所得稅方面，小型微利企業同樣享受重大優惠。年應納稅所得額不超過300萬元的企業，實際稅負僅為5%。這對利潤水平中等的企業來說是極大的利好；不過需要注意的是，一旦應納稅所得額超過300萬元，將不再適用優惠政策，需按法定稅率25%繳稅，這意味著多出1萬元利潤，可能需要多繳納超過60萬元的稅款
3、對于同時開具專票和普票的企業，如果合計銷售額不超過30萬元，普票部分免稅，專票部分按實際稅率（通常為1%）繳稅。如果合計金額超過30萬元，則普票部分按1%稅率征收，專票按實際稅率計算。
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