在2025年10月《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》已經(jīng)完成了首次報(bào)送，各個(gè)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)向相關(guān)部門主動(dòng)報(bào)送了在平臺(tái)上經(jīng)營商家的身份信息和詳細(xì)的經(jīng)營收入信息，通過平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)和電商企業(yè)主動(dòng)申報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，如果出現(xiàn)差異很容易就會(huì)觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警提醒：“您申報(bào)的銷售收入與平臺(tái)報(bào)送數(shù)據(jù)存在差異，需要及時(shí)更正申報(bào)，避免出現(xiàn)滯納金！”
這個(gè)時(shí)候電商企業(yè)交稅就需要和平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)一致，過去“刷單”“零申報(bào)”等違規(guī)操作，如果不按照平臺(tái)上經(jīng)營數(shù)據(jù)去交稅，很容易就會(huì)被比對(duì)出來從而觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警！但如果按照平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)去交稅，日常經(jīng)營中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)采購、兼職、物流等環(huán)節(jié)出現(xiàn)很難獲得成本憑證去進(jìn)行抵扣，導(dǎo)致企業(yè)的利潤虛高，綜合稅負(fù)壓力大！下面一起來具體了解下互聯(lián)網(wǎng)報(bào)送新規(guī)下電商稅怎么交？合規(guī)交稅享受稅收優(yōu)惠方式！
互聯(lián)網(wǎng)報(bào)送新規(guī)下電商稅怎么交？
電商企業(yè)需要繳納的稅種：
1、增值稅：小規(guī)模納稅人按3%的征收率繳納增值稅，一般納稅人適用13%的稅率，但可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。年應(yīng)稅銷售額超過500萬元的賣家需登記為一般納稅人！
2、企業(yè)所得稅/個(gè)人所得稅：企業(yè)利潤需繳納企業(yè)所得稅，年利潤≤300萬元，稅率為5%；年利潤>300萬元，稅率為25%！個(gè)體工商戶，查賬征收適用5%-35%超額累進(jìn)稅率；
3、個(gè)稅/分紅：人員工資：3%-45%，企業(yè)股東分紅：20%！需要注意的是根據(jù)相關(guān)規(guī)定，個(gè)人網(wǎng)店年銷售額超過10萬元就需要辦理市場主體登記并依法申報(bào)納稅！
電商企業(yè)交稅起征點(diǎn)：
1、個(gè)人網(wǎng)店：增值稅的起征點(diǎn)是5000-20000元，不超起征點(diǎn)可以享受免征，超出需要按照1%繳納，個(gè)人所得稅是按照經(jīng)營所得5%-35%超額累進(jìn)稅率計(jì)算；
2、個(gè)體戶商家：增值稅納稅起征點(diǎn)是10萬，如果月營業(yè)額小于10萬，開具普票可以享受免增值稅，如果超過就需要交稅了，年度銷售額≤500萬元適用1%稅率！經(jīng)營所得稅按年應(yīng)納稅所得額分檔，稅率5%-35%；
3、有限公司電商企業(yè)：增值稅起征點(diǎn)是季度不超過30萬元免稅，年度銷售額超過120萬不超過500萬元，稅率1%；年度銷售額500萬元以上，稅率13%！企業(yè)所得稅，年利潤300萬元以下的，稅率為5%；年利潤300萬元以上的，稅率為25%；完稅后分紅給股東還需要繳納20%的個(gè)人所得稅；
互聯(lián)網(wǎng)報(bào)送新規(guī)下電商企業(yè)交稅面臨的難題：
1、2025年6月《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》發(fā)布實(shí)施，要求各個(gè)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)需要按照季度去報(bào)送在平臺(tái)上經(jīng)營的商家身份信息和詳細(xì)的經(jīng)營、交易信息，其中就主要包含各個(gè)電商平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)電商企業(yè)稅務(wù)透明化；
2、在新規(guī)下“刷單虛增銷量、零申報(bào)、私卡收款……”稅務(wù)系統(tǒng)將自動(dòng)比對(duì)平臺(tái)報(bào)送數(shù)據(jù)與企業(yè)自行申報(bào)數(shù)據(jù)，這些違規(guī)操作將跟容易就會(huì)被發(fā)現(xiàn)，從而觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警，今后電商企業(yè)合規(guī)經(jīng)營將是唯一的選擇；
3、對(duì)于電商企業(yè)來說，如果按照平臺(tái)經(jīng)營的數(shù)據(jù)去申報(bào)交稅，日常經(jīng)營中會(huì)經(jīng)常源頭采購、推廣兼職傭金、物流費(fèi)等方面難獲得相應(yīng)的成本憑證，就會(huì)導(dǎo)致沒有合規(guī)成本憑證去進(jìn)行抵扣、企業(yè)利潤虛高、綜合稅負(fù)壓力大；
4、但如果不按照平臺(tái)經(jīng)營的數(shù)據(jù)去申報(bào)，在平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)和申報(bào)交稅的對(duì)比之下，很容易就會(huì)觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警，相信在10月征期結(jié)束前有很大一部分電商企業(yè)收到稅務(wù)預(yù)警短信提醒補(bǔ)稅，主要就是因?yàn)闆]有按照平臺(tái)經(jīng)營數(shù)據(jù)去如實(shí)申報(bào)交稅；
5、2025年深圳一家電商公司因通過隱瞞銷售收入、使用個(gè)人賬戶收款等手段逃避繳納稅款，被稅務(wù)機(jī)關(guān)查處，追繳稅款并處罰款合計(jì)超過9500萬元！
電商合規(guī)交稅享受稅收優(yōu)惠方式：
在互聯(lián)網(wǎng)報(bào)送新規(guī)下，電商企業(yè)面臨按照平臺(tái)經(jīng)營數(shù)據(jù)報(bào)送缺少成本抵扣導(dǎo)致企業(yè)稅負(fù)壓力大，如果不按照平臺(tái)經(jīng)營數(shù)據(jù)申報(bào)交稅，又會(huì)觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警提醒補(bǔ)稅甚至罰款的兩難情況下，電商企業(yè)可以通過入駐到稅收?qǐng)@區(qū)內(nèi)申請(qǐng)享受核定征收稅收優(yōu)惠政策，通過直接核定稅率，不再嚴(yán)格依賴成本憑證進(jìn)行抵扣，可以實(shí)現(xiàn)合規(guī)按照平臺(tái)經(jīng)營數(shù)據(jù)申報(bào)交稅，并且還可以享受的年銷售450萬綜合稅率低至1.56%，超過450萬，企業(yè)所得稅低至0.5%的稅收優(yōu)惠扶持！
電商核定征收政策：
1、核定征收政策主要是相關(guān)部門，對(duì)那些財(cái)務(wù)不健全、成本比較難合核算企業(yè)，直接核定稅率的簡化征收方式，如今主要是用于地方園區(qū)招商引資的稅收優(yōu)惠扶持政策；
2、電商企業(yè)可以通過入駐到相關(guān)的稅收?qǐng)@區(qū)，申請(qǐng)享受核定征收后，直接核定稅率、不再嚴(yán)格要求成本抵扣，可以合規(guī)解決日常經(jīng)營中缺少推廣費(fèi)、主播傭金、無票采購等成本發(fā)票的問題；
3、年銷售如果能做到穩(wěn)定在450萬以內(nèi)，申請(qǐng)享受大額核定征收，可以享受增值稅核定1%，所得稅核定0.5%，加上0.06%的附加稅，可以做到綜合稅率低至1.56%左右就可以完稅；
4、如果年銷售不穩(wěn)定、超過了450萬還可以申請(qǐng)享受有限公司核定征收，可以享受企業(yè)所得稅核定1%，減半征收低至0.5%，雖然其他稅種需要正常繳納，但是相比傳統(tǒng)查賬征收下25%的企業(yè)所得稅，也是非常優(yōu)惠的；
5、需要注意的是不同的稅收?qǐng)@區(qū)，為了形成相關(guān)的產(chǎn)業(yè)集群、提高競爭力，針對(duì)不同行業(yè)的扶持力度是不同的，所以需要選擇和經(jīng)營電商行業(yè)政策相匹配的稅收?qǐng)@區(qū)入駐，如今主要的稅收?qǐng)@區(qū)有：河南、湖北、江蘇等地；
電商企業(yè)申請(qǐng)享受核定征收流程：
1、選擇政策相匹配的稅收?qǐng)@區(qū)入駐，在園區(qū)內(nèi)注冊(cè)新的主體經(jīng)營，年銷售額穩(wěn)定在450萬以內(nèi)可以注冊(cè)個(gè)體戶，如果年銷售不穩(wěn)定、超過450萬的就需要在園區(qū)內(nèi)注冊(cè)有限公司主體經(jīng)營；
2、入駐之后和稅收?qǐng)@區(qū)簽訂相應(yīng)的入駐協(xié)議，明確雙免各自的權(quán)利和義務(wù)，避免后續(xù)出現(xiàn)問題，影響正常經(jīng)營享受稅收優(yōu)惠，還需要確認(rèn)經(jīng)營范圍說明需和我們需要開票內(nèi)容一致；
3、提交申請(qǐng)電商核定征收的材料：園區(qū)內(nèi)的營業(yè)執(zhí)照、、法人身份證正反面、經(jīng)營場所證明，如果是異地入駐核定征收?qǐng)@區(qū)通常會(huì)提供地址證明，這點(diǎn)不用擔(dān)心！
4、等待相關(guān)部門審核通過之后，就可以在園區(qū)內(nèi)合規(guī)經(jīng)營享受申請(qǐng)核定的稅率政策經(jīng)營享受稅收優(yōu)惠扶持，在享受稅收優(yōu)惠的同時(shí)，一定要確保在園區(qū)內(nèi)經(jīng)營的業(yè)務(wù)真實(shí)有效；
5、需要注意的是核定征收一旦確認(rèn)其有效期是一年，除因法定事由稅務(wù)機(jī)關(guān)不得隨意變更，一年一核定目的就是為了保證企業(yè)在這一年內(nèi)，不會(huì)因?yàn)檎叩淖儎?dòng)而出現(xiàn)補(bǔ)稅的情況，避免企業(yè)后期的一個(gè)擔(dān)憂！
電商企業(yè)申請(qǐng)享受核定征收實(shí)踐案例：
1、以年銷售額為400萬元左右的服裝電商企業(yè)為例，日常經(jīng)營中大部分采購來自小型批發(fā)市場，無法獲取全額進(jìn)項(xiàng)發(fā)票！
2、在互聯(lián)網(wǎng)報(bào)送新規(guī)下按照平臺(tái)實(shí)際經(jīng)營數(shù)據(jù)去申報(bào)納稅，如果采用查賬征收方式，僅企業(yè)所得稅按25%繳納，稅負(fù)就高達(dá)100萬元。
3、在稅收?qǐng)@區(qū)內(nèi)注冊(cè)個(gè)體戶申請(qǐng)大額核定征收后，享受綜合稅負(fù)低至1.56%，享受稅收優(yōu)惠后只需要繳納400萬x1.56%=6.24萬！
智小賬有著豐富的核定征收經(jīng)驗(yàn)，擁有自己的核定征收?qǐng)@區(qū)，七年無一例轉(zhuǎn)查賬情況發(fā)生！在園區(qū)內(nèi)申請(qǐng)電商企業(yè)一般納稅人核定征收政策，企業(yè)所得核定低至0.5%！同時(shí)，擁有資深的稅務(wù)籌劃團(tuán)隊(duì)，能夠提供全程代辦的服務(wù)，能夠有效處理核定征收出現(xiàn)的各類疑難問題。歡迎致電聯(lián)系稅務(wù)籌劃師：15137101602（微信同號(hào)）！
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