隨著電商稅收新規定的發布實施，各個互聯網平臺需要按照季度向相關部門報送電商企業在平臺的經營數據，實現電商企業的稅務透明化，但是部分電商企業在日常經營中會出現“刷單”、“個人收款”等情況，導致平臺報送的數額句和企業稅務申報的數據出現差異觸發稅務預警！
而且同時電商行業的“投流費”也被明確為廣告費，共用年營收15%的稅前抵扣，超出部分就需要正常繳納企業所得稅！下面跟隨智小賬一起來具體了解一下新規下電商企業交稅新政策，電商交稅的標準以及怎么交稅！
電商企業交稅新政策：
1、電商稅收新規，主要是實現了各個線上平臺的經營數據報送到相關部門，不管是普通的電商平臺還是一些跨境電商的線上平臺，都需要報送在平臺上經營企業的身份信息和實際收入信息；
2、各個平臺需要按照季度報送數據，首次報送在2025年10月已經完成，相應有部分電商企業已經收到稅務預警的短信要求及時更正申報，之后的報送時間是每年的 1月、4月、7月、10月；
3、相關部門會根據平臺報送的經營數據和電商企業申報納稅的數據形成對比，如果出現差異，很容易就能通過對比發現，例如企業在平臺上有實際經營數據，卻還零申報的，就會觸發稅務預警；
4、這就導致電商企業經營中“刷單”產生的效率，也會被認定為實際經營數據一起報送的相關部門，產生的收入信息也需要申報納稅，如果不申報就會導致平臺報送數據和實際經營數據不一致；
5、同時對于電商企業日常經營中產生的“投流費用”在申報納稅的時候也明確被認定為廣告費，不能后再開具“技術服務費”進行抵扣，并且廣告費的稅前扣除不能超過年營收的15%，超過部分當年就不能再進行抵扣了，需要按照規定繳納企業所得稅；
電商企業交稅標準：
1、小規模納稅人，年銷售額≤500萬元的電商企業，季度銷售額≤30萬可以享受免征增值稅，超過部分按照1%征收；所得稅一般適用5%-35%超額累進稅率；
2、一般納稅人，年銷售額>500萬元的電商企業，增值稅一般為13%，企業所得稅如果利潤≤300萬元按5%征收，如果利潤>300萬元按25%征收；
3、對于一些個人名義帶貨銷售的收入，一般是屬于勞務報酬所得的范圍，適用20%-40%累進稅率；
電商企業如何交稅？
1、如今電商稅收報送新規下，主要是根據平臺經營的后臺數據進行申報交稅，電商企業在交稅前，需要先登錄到相關平臺，導出平臺的經營數據，根據數據進行申報交稅，需要注意“收入總額”、“退款金額”這兩項的數據；
2、申報流程：進入電子稅務局→“增值稅小規模納稅人申報”入口→將有票收入和無票收入的總額一起進行申報→確保平臺報送數據與稅務申報數據一致→核算出稅款后繳納繳稅；
3、在新規下需要注意在日常經營中收取：平臺費用（傭金、推廣費）、運營成本（倉儲費、快遞費）、營銷支出（廣告投放、直播費用）和采購成本的合規發票用來進行抵扣！
電商企業交稅稅收優惠政策：
但在電商企業日常經營中，經常會出現源頭采購無票，兼職工資沒辦法抵扣、投流費超額等情況，導致企業利潤虛高，如果按照平臺報送的數據進行申報納稅，稅負壓力會比較大！這個時候電商企業還可以通過入駐稅收園區，申請享受核定征收稅收優惠政策，不再嚴格要求成本抵扣，可以按照平臺報送的數據申報，實現合規經營的同時，解決日常經營中缺少推廣費、主播傭金、無票采購等成本發票等難題；
電商企業核定征收稅收優惠政策：
1、電商企業申請核定征收，不僅可以享受簡化征收方式，不再需要提供復雜的成本憑證進行抵扣，直接按照核定的稅率開票完稅就行了，還可以享受稅收優惠扶持；
2、這樣以來，不管電商企業是因為源頭采購無票、還是“刷單”增加實際稅負壓力，又或者是“投流費用”超過抵扣額度，都可以按照平臺經營的數據去申報納稅，在享受核定征收稅收優惠后稅負壓力都不會很大！
3、其中年營收穩定并且超過450萬的電商企業，可以在稅收園區內注冊個體戶，申請大額核定征收，享受增值稅核定1%，經營所得稅減半征收低至0.5%，綜合稅負在1.56%左右；
4、如果年營收不穩定或者是超過了450萬的電商企業，還可以在稅收園區內注冊有限公司，申請有限公司核定征收，享受企業所得稅核定低至0.5%，其他稅種政策繳納的稅收優惠；
5、申請核定征收后，還能簡化企業的財務流程，不再需要為復雜的成本歸集和發票管理耗費過多精力，財務流程得到一定的簡化，但是企業仍然需要保持基礎賬務的合規性，但財務管理壓力明顯減輕。
隨著電商平臺報送新規的發布實施，對于電商企業來說，將面臨著“合規者生存，違規者出局”，合規經營已經不再是選擇，而是必須要做到的；這個時候電商企業入駐稅收園區，申請享受核定征收稅收優惠政策，不僅可以按照平臺報送數據經營繳稅，實現合規經營的同時，還可以享受到綜合稅負低至1.5%的稅收優惠扶持！
智小賬有著豐富的核定征收經驗，擁有自己的核定征收園區，七年無一例轉查賬情況發生！在園區內申請企業核定征收，企業所得核定低至0.5%！同時，擁有資深的稅務籌劃團隊，能夠提供全程代辦的服務，能夠有效處理核定征收出現的各類疑難問題。歡迎致電聯系稅務籌劃師：15137101602（微信同號）！
添加微信好友, 獲取一手核定征收資料！
復制微信號
