在2025年6月公布的《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》，要求各個互聯網平臺企業，需要在每個季度結束之后想相關部分報送在平臺上經營商家身份信息和詳細的收入信息，實現電商企業的公平稅收環境，首次報送在10月完成，對于電商企業來說，需要做好合規經營的的規劃，之前部分商家采用“零申報”、“刷單”等違規操作，在電商涉稅報稅新規下的平臺報送數據下很容易就會被對比出來觸發稅務預警！下面跟智小賬來了解一下電商涉稅報送新規！合規經營享受稅收優惠方案！
電商涉稅報送新規！
隨著目前大部分人都開始接受線上購物、服務，電商企業和各個互聯網平臺也在快速的發展，但是在發展的同時也暴露出不少問題；部分商家在經營中采用“刷單”制造虛假交易量，采用“零申報”等違規操作來隱匿收入，造成稅收的流失，于是公布了《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》，要求各個互聯網平臺需要報送經營數據到相關部門，通過“平臺報送的數據”、“交易流水數據”、“自主申報數據”綜合對比，如果出現違規操作，很容易就會被對比出來！
電商涉稅報送新規的主要內容：
1、新規要求報送涉稅信息的主體是各個互聯網平臺企業，不僅包含電商平臺，同時也包含網絡直播平臺、線上貨運平臺等線上銷售、服務、達成交易的線上平臺；
2、首次報送的時間是在2025年10月，主要是報送新規發布后7~9月的商家經營信息，不僅包含商家的身份信息，還包含了上個季度商家在平臺上經營的收入信息，包括日常的銷售額、退貨信息、物流信息、實際應收的詳細數據；
3、如果這些平臺企業沒有按照報稅新規按時報送信息，將面臨著責令限期改正，在報送時出現是漏報、瞞報的情況，將面臨著2萬元以上10萬元以下的罰款，對于一些情節嚴重的，還會責令停業整頓，并處10萬元以上50萬元以下的罰款；
4、對于電商企業來說，月銷售不超過10萬的小規模納稅人，依舊可以免征增值稅，并且年收入不超過12萬的，不需要再辦理年度匯算，但如果超過10萬就需要全額申報繳稅了；
5、但是對于一些商家在日常經營中“刷單”產生的經營數據，平臺也會申報到經營數據，需要按照報送的數據繳納相關的稅費，但卻無真實成本抵扣，稅負可能大幅增加，如果在平臺上有實際經營數據，還采用零申報的將很容易被對比出來；
6、在電商涉稅報送新規下，很多電商企業在日常經營中，經常會出現源頭采購無票，兼職工資沒辦法抵扣、投流費超額等情況，導致企業利潤虛高，如果按照平臺報送的數據進行申報納稅，稅負壓力會比較大；
電商企業合規經營享受稅收優惠方案：
一、入駐稅收園區享受核定征收稅收優惠政策：
1、如今的核定征收主要是用于地方經濟發展比較慢的地區，通過根據同行業經營情況直接核定稅率，招商引資吸引企業入駐促進當地經濟發展的稅收優惠政策；
2、部分經營規模比較小的中小型電商企業、個人賣家，可以通過入駐稅收園區申請享受核定征收稅收優惠政策；
3、年銷售在450萬以內的電商企業、個人，可以在園區內注冊個體戶，申請大額核定征收稅收優惠政策，享受增值稅核定1%，經營所得稅減半征收低至0.5%，綜合稅負在1.56%左右！
4、如果年銷售額超過450萬，或者是經營不穩定的電商企業，還可以在園區內注冊有限公司核定征收稅收優惠政策，享受企業所得稅核定低至0.5%！
5、而且電商企業申請核定征收稅收優惠政策不僅可以享受稅收優惠，而且不再嚴格要求成本抵扣，可以按照平臺報送的數據申報，實現合規經營的同時，解決日常經營中缺少推廣費、主播傭金、無票采購等成本發票等難題；
6、以智小賬合作的女裝電商企業為例，年營收在400萬左右，入駐稅收園區注冊個體戶申請大額核定征收后，只需要繳納400萬 * 1.56%（增值稅1%、經營所得稅0.5%，附加稅0.06%） = 6.24萬！
二、入駐返稅園區享受稅收返還優惠政策：
1、返稅園區的稅收返還政策，主要是通過“先征后返”的形式吸引企業入駐到園區內經營繳稅、帶動當地經濟發展、稅收，在完稅后返還企業在園區內繳納的增值稅和企業所得稅的地方留存部分作為獎勵扶持；
2、稅收返還優惠政策，更適合一些日常經營規模比較大需要繳納的增值稅和企業所得稅金額高的電商企業；通過入駐返稅園區申請享受稅收返還政策，合規獲得增值稅和企業所得的稅收返還；
3、一般企業入駐返稅園區后，繳納的增值稅會上交50%，地方留存50%，企業所得稅會上交60%，地方留存40%，可以獲得的稅收返還主要是來源于地方留存這部分按一定比例返還；
4、優質的返稅園區可以返還地方留存部分的60~80%，并且是階梯是返還的，企業入駐園區內繳納的稅款越高、對當地經濟發展做出的貢獻越大，可以合規獲得的稅收返還比例就會相對于越高；
5、以智小賬合作的商貿企業為例：入駐返稅園區后繳納100萬元增值稅和80萬元企業所得稅，地方留存部分為增值稅50萬元+企業所得稅32萬元=82萬元，返還比例為80%，則企業可獲得82萬元×80%=65.6萬元的稅收返還到賬！
電商涉稅報送新規下合規經營的注意事項：
1、電商企業在申請享受稅收優惠政策的時候，需要注意在園區內經營業務的真實性，任何的稅收優惠政策都是建立在合規經營的前提下；
2、在報送新規下，電商企業需要先確認收入的完整性，不要再想著違規操作，新規下平臺經營的數據會直接報送到相關部分，違規操作很容易就會被對比出來；
3、在之后需要按時進行稅務申報，避免滯納金和罰款，確保申報數據與平臺數據一致，盡量不要出現偏差，如果出現偏差就會觸發預警；
智小賬有著豐富的稅務籌劃經驗，擁有稅收園區，七年無一例轉查賬情況發生！在園區內申請企業核定征收、稅收返還，在實現合規化經營的同時，還可以享受一定的稅收優惠扶持！智小賬擁有資深的稅務籌劃團隊，能夠提供全程代辦的服務，能夠有效處理出現的各類疑難問題。歡迎致電聯系！
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