隨著電商行業(yè)的飛速發(fā)展，針對電商行業(yè)的稅收監(jiān)管越來越嚴格，2025年6月發(fā)布實施《互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)涉稅信息報送規(guī)定》要求平臺報送電商企業(yè)在平臺上的經(jīng)營數(shù)據(jù)，實現(xiàn)電商企業(yè)合規(guī)化！，同時也推出了一定的電商企業(yè)稅收扶持政策，電商企業(yè)可以通過入駐稅收園區(qū)享受核定征收優(yōu)惠政策，或者申請稅收返還優(yōu)惠政策！下面跟智小賬企業(yè)來具體了解一下這兩種電商企業(yè)稅收優(yōu)惠扶持政策！
2025電商企業(yè)稅收扶持政策：
一、電商企業(yè)核定征收稅收扶持政策：
1、2025年電商企業(yè)可以通過入駐核定征收園區(qū)，申請享受大額核定征收和有限公司核定征稅收優(yōu)惠扶持政策；
2、大額核定征收主要適用于年營收不超過450萬的電商企業(yè)，入駐園區(qū)注冊個體戶申請大額核定征收可以合規(guī)享受增值稅核定1%，企業(yè)所得稅減半征收低至0.5%，綜合稅負在1.56%；
3、對于超過450萬的電商企業(yè)還可以在園區(qū)內(nèi)注冊有限公司，申請有限公司核定征收稅收扶持，可以合規(guī)享受企業(yè)所得稅核定低至0.5%，其他稅種正常繳納；
4、入駐核定征收園區(qū)申請享受核定征收，還可以合規(guī)解決日常經(jīng)營中，出現(xiàn)的成本憑證難以獲取，導致的企業(yè)的稅負壓力過大的難題；
5、電商企業(yè)申請核定征收流程：選擇政策穩(wěn)定的稅收園區(qū)→在稅收園區(qū)內(nèi)注冊新的主體→提交核定征收申請→合規(guī)經(jīng)營享受稅收優(yōu)惠！
二、電商企業(yè)稅收返還扶持政策：
1、稅收返還政策和核定征收政策不同的是，核定征收是直接享受稅收優(yōu)惠，稅收返還是通過“先交后返”的形式對電商企業(yè)進行獎勵扶持；
2、電商企業(yè)稅收返還政策，主要是適用于規(guī)模比較大的電商企業(yè)，日常經(jīng)營中需要繳納的增值稅和企業(yè)所得稅的稅負比較高，通過入駐返稅園區(qū)可以合規(guī)獲得稅收返還獎勵扶持；
3、返稅園區(qū)主要是用于地方園區(qū)招商引資、吸引企業(yè)入駐到當?shù)亟?jīng)營帶動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，拿出企業(yè)在園內(nèi)繳納稅款的地方留存部分的來獎勵扶持入駐的企業(yè)；
4、一般在返稅園區(qū)內(nèi)經(jīng)營繳納的增值稅會上交50%，地方留存50%，企業(yè)所得稅會上交60%，地方留存剩下的40%，企業(yè)主要獲得的返稅來源于地方留存部分的稅款；
5、并且稅收返還的一般也比較高，優(yōu)質(zhì)園區(qū)可以返還地方留存部分的60%~80%，在園區(qū)內(nèi)繳納的稅款金額越高可以獲得的返稅比例就越高，一般當月繳稅，次月就可以合規(guī)獲得返稅到賬；
5、電商企業(yè)稅收返還政策的申請流程：入駐到有稅收返稅扶持政策的返稅園區(qū)→在園區(qū)內(nèi)正常開展經(jīng)營納稅→申請稅收返還獎勵→完稅后就可以合規(guī)獲得地方留存部分稅款的返稅到賬獎勵扶持；
核定征收和稅收返還扶持政策該怎么選？
核定征收(年銷售額500萬以下) | 稅收返還(年銷售額500萬以上) | |
核心優(yōu)勢 | 綜合稅負在1.56%左右 | 可以合規(guī)獲得增值稅和企業(yè)所得稅稅收返還 |
稅負效果 | 企業(yè)所得稅可低至0.5%， | 可獲得地方留存部分最高80% 的返還 |
適用場景 | 日常經(jīng)常中出現(xiàn)缺成本發(fā)票（如推廣費、主播傭金、無票采購）導致的利潤虛高問題 | 特別適合增值稅進項不足或企業(yè)所得稅稅負重的一般納稅人企業(yè) |
附加好處 | 無需繳納企業(yè)所得稅和后期的股東分紅稅 ，利潤可直接分配，資金使用效率高 | 返還周期短（如次月到賬），不改變企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)營模式和地址 |
電商企業(yè)為什么要申請稅收扶持政策？
1、2025年6月公布的《互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)涉稅信息報送規(guī)定》要求互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)應當于季度終了的次月內(nèi)，向相關部門報送平臺內(nèi)經(jīng)營者和從業(yè)人員的身份信息以及上季度收入信息。
2、這也就意味著，電商企業(yè)日常經(jīng)營中的數(shù)據(jù)透明化，但是如果按照平臺報送的數(shù)據(jù)去申報，如果日常經(jīng)常中出現(xiàn)缺成本發(fā)票（如推廣費、主播傭金、無票采購）就會導致企業(yè)利潤虛高稅負壓力大；
3、電商企業(yè)稅收扶持政策，按照平臺報送的數(shù)據(jù)進行報稅，在園內(nèi)經(jīng)營完稅后，就可以按照核定的稅率完稅，或者合規(guī)獲得繳納稅款地方留存部分的60%~80%的稅收返還獎勵扶持！
4、這樣既可以在10月電商行業(yè)新規(guī)下按照平臺上經(jīng)營的數(shù)據(jù)申報納稅，還可以合規(guī)享受稅收優(yōu)惠扶持政策，減輕稅負壓力，提高企業(yè)日常經(jīng)營的競爭力；
智小賬有著豐富的稅務籌劃經(jīng)驗，擁有稅收園區(qū)，七年無一例轉查賬情況發(fā)生！在園區(qū)內(nèi)申請企業(yè)核定征收、稅收返還，在實現(xiàn)合規(guī)化經(jīng)營的同時，還可以享受一定的稅收優(yōu)惠扶持！智小賬擁有資深的稅務籌劃團隊，能夠提供全程代辦的服務，能夠有效處理出現(xiàn)的各類疑難問題。歡迎致電聯(lián)系！稅務籌劃師：15137101602（微信同號）！
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