2025年對(duì)于電商企業(yè)稅務(wù)監(jiān)管越來越嚴(yán)格，發(fā)布實(shí)施《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》和認(rèn)定電商投流費(fèi)用為廣告費(fèi)，電商企業(yè)在日常經(jīng)營中出現(xiàn)無票采購和投流費(fèi)超額，導(dǎo)致稅負(fù)壓力增加！但是在稅務(wù)監(jiān)管嚴(yán)格的同時(shí)也針對(duì)電商行業(yè)推出了一定的扶持政策，可以通過入駐核定征收?qǐng)@區(qū)享受企業(yè)所得稅核定低至0.5%的稅收扶持，入駐返稅園區(qū)享受增值稅和企業(yè)所得稅返還地方留存部分的80%的獎(jiǎng)勵(lì)扶持，下面跟智小賬一起了解一下2025廣州電商扶持政策！
2025廣州電商扶持政策：
廣州作為電商商務(wù)示范區(qū)和跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)，電商產(chǎn)業(yè)的基礎(chǔ)比較好，對(duì)于電商產(chǎn)業(yè)的扶持力度也比較大，電商企業(yè)入駐廣州相關(guān)稅收?qǐng)@區(qū)，申請(qǐng)核定征收，可以合規(guī)享受企業(yè)所得稅低至0.5%，而且可以合規(guī)有效的解決成本憑證比較難獲取，導(dǎo)致企業(yè)利潤虛高的問題；對(duì)于規(guī)模比較大的電商企業(yè)，還可以申請(qǐng)享受稅收返還政策，合規(guī)獲得企業(yè)在園區(qū)內(nèi)繳納的增值稅和企業(yè)所得稅地方留存部分的60%~80%的稅負(fù)返還獎(jiǎng)勵(lì)扶持！
一、電商企業(yè)核定征收稅收扶持政策：
1、核定征收是用于地方招商引資，吸引企業(yè)入駐到園區(qū)帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的簡化征收方式，不再嚴(yán)格按照進(jìn)項(xiàng)抵扣，而是直接核定一個(gè)稅率，企業(yè)按照這個(gè)稅率經(jīng)營繳稅就行了；
2、廣州電商企業(yè)主要可以通過入駐到相關(guān)的核定征收?qǐng)@區(qū)，在園區(qū)內(nèi)注冊(cè)新的主體公司，規(guī)模比較小的可以注冊(cè)個(gè)體戶申請(qǐng)大額核定征收政策，規(guī)模比較大的可以申請(qǐng)有限公司核定征收政策；
3、大額核定征收，主要適用于年?duì)I收在450萬以內(nèi)的小微電商企業(yè)，可以合規(guī)享受增值稅核定1%、企業(yè)所得稅核定0.5%，綜合稅負(fù)在1.56%左右，需要注意的是一旦超過500萬就會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)為一般納稅人、取消核定征收資格；
4、有限公司核定征收，需要電商企業(yè)在核定征收?qǐng)@區(qū)內(nèi)注冊(cè)有限公司主體經(jīng)營，適用于年開票450萬以上的中小型電商企業(yè)，可以合規(guī)享受企業(yè)所得稅核定低至0.5%，相比交傳統(tǒng)查賬征收的25%可以說是非常優(yōu)惠的稅收扶持政策了；
5、以智小賬合作的電商企業(yè)為例，年銷售150萬，在傳統(tǒng)的查賬征收下，需要繳納增值稅13.5萬元，企業(yè)所得稅約30萬元，綜合稅負(fù)約45萬元，申請(qǐng)核定征收后，進(jìn)需要繳納150萬× 1.56% = 2.3萬左右；
哪些電商企業(yè)最適合申請(qǐng)核定征收？
1、電商企業(yè)核定征收稅收扶持政策，主要適用于企業(yè)經(jīng)營面臨著供應(yīng)商不開票的問題，按照平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)完全繳稅，企業(yè)所得稅直達(dá)25%，加上增值稅、個(gè)稅，綜合稅負(fù)壓力比較大的電商企業(yè)；
2、年?duì)I收在500萬以內(nèi)的小微電商企業(yè)適合申請(qǐng)大額核定征收政策，年?duì)I收在1000萬以內(nèi)的中型電商企業(yè)適合申請(qǐng)有限公司核定征收，如果超額可能會(huì)面臨著取消核定征收的情況；
3、對(duì)電商企業(yè)的一般納稅人也可享受優(yōu)惠，一般納稅人電商企業(yè)可以通過在園區(qū)內(nèi)注冊(cè)有限公司申請(qǐng)企業(yè)所得稅核定1%減半征收低至0.5%的稅收優(yōu)惠，并且覆蓋行業(yè)包括現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、商貿(mào)企業(yè)等；
廣州電商企業(yè)申請(qǐng)核定征收流程：
1、根據(jù)自己經(jīng)營的行業(yè)，選擇和自己行業(yè)政策相匹配的稅收?qǐng)@區(qū)，建議在選擇園區(qū)的時(shí)候，到園區(qū)內(nèi)實(shí)地考察一下，看看園區(qū)是不是和宣傳的一樣，看看同行在園區(qū)內(nèi)的經(jīng)營情況；
2、在選擇的稅收?qǐng)@區(qū)內(nèi)注冊(cè)新的主體，年?duì)I收在450萬以內(nèi)的注冊(cè)個(gè)體戶申請(qǐng)大額核定征收，年?duì)I收在500萬以上的注冊(cè)有限公司申請(qǐng)有限公司核定征收；
3、準(zhǔn)備好相關(guān)材料提提交申請(qǐng)，先經(jīng)過園區(qū)的初審，審核通過之后，再提交到相關(guān)部門進(jìn)行審核，如果不清楚申請(qǐng)需要準(zhǔn)備哪些材料的，可以咨詢智小賬稅籌團(tuán)隊(duì)輔助整理；
4、核定征收審核通過之后，電商企業(yè)就可以在園區(qū)內(nèi)正常經(jīng)營納稅，享受電商企業(yè)核定征收稅收扶持政策了；
5、需要注意的是，電商企業(yè)入駐到核定征收?qǐng)@區(qū)后，需要合規(guī)經(jīng)營、保證業(yè)務(wù)的真實(shí)性，做到四流合一：日常經(jīng)營中合同、發(fā)票、資金、物流信息必須一致；
二、電商企業(yè)稅收返還扶持政策：
1、稅收返還政策，主要是地方返稅園區(qū)根據(jù)相關(guān)規(guī)定，采用先征后返的方式，企業(yè)在園區(qū)內(nèi)繳納稅款的地方留存部分作為基礎(chǔ)，按照一定的比例返還給企業(yè)作為入駐園區(qū)的獎(jiǎng)勵(lì)扶持；
2、電商企業(yè)入駐返稅園區(qū)后，繳納的稅款會(huì)分為兩部分，一部分上交，另外一部分地方留存用于當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展，電商企業(yè)入駐到園區(qū)，帶動(dòng)園區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，獲得地方留存部分稅款是合規(guī)的；
3、一般返稅園區(qū)內(nèi)繳納的增值稅會(huì)上交50%，地方留存50%，企業(yè)所得稅會(huì)上交60%，地方留存40%，可以合規(guī)獲得地方留存部分的60%~80%的稅收返還到賬，在園區(qū)內(nèi)繳納的稅款越多，可以獲得的返稅比例就越高；
廣州電商企業(yè)申請(qǐng)稅收返還扶持政策案例：
1、以智小賬合作的電商企業(yè)年繳納增值稅600萬元，企業(yè)所得稅190萬元為例；
2、通過入駐到返稅園區(qū)，申請(qǐng)享受廣州電商稅收返還扶持政策，可以合規(guī)獲得返稅；
3、增值稅地方留存部分為600萬元×50%=300萬元，按80%的返還比例，電商企業(yè)可獲得240萬元返還的稅收扶持。
4、企業(yè)所得稅地方留存部分為190萬元×40%=76萬元，按80%的返還比例，電商企業(yè)可獲得60.8萬元返還的稅收扶持。
5、增值稅和企業(yè)所得稅一年總共繳稅790萬，可以合規(guī)獲得返稅300萬，返還的稅款可以用于自由支配，提升企業(yè)的核心競爭力；
智小賬有著豐富的稅務(wù)籌劃經(jīng)驗(yàn)，擁有稅收?qǐng)@區(qū)，七年無一例轉(zhuǎn)查賬情況發(fā)生！在園區(qū)內(nèi)申請(qǐng)企業(yè)核定征收、稅收返還，在實(shí)現(xiàn)合規(guī)化經(jīng)營的同時(shí)，還可以享受一定的稅收優(yōu)惠扶持！智小賬擁有資深的稅務(wù)籌劃團(tuán)隊(duì)，能夠提供全程代辦的服務(wù)，能夠有效處理出現(xiàn)的各類疑難問題。歡迎致電聯(lián)系！
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