在2025年6月正式發布實施的《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》的電商稅收新規中，明確的規定了各個互聯網平臺在之后要按照季度報送在平臺上各個電商商家的經營信息，同時電商企業同時用于投流推廣的相關費用也被認定為廣告費，稅前扣除不餓能超過年營業收入的15%，超過部分就需要補繳企業所得稅，這些結合電商新規的報送制度，2025年商家必須做到合規經營，同時面臨著稅負成本的增加；下面智小賬帶大家一起來具體了解一下和解決方案！
電商稅收新規10月執行：
1、電商稅收新規明確的規定了，首次報送時間是10，主要報送7~9月的電商商家自平臺上經營的相關數據，之后就按照季度報送1、4、7、10月報稅相關數據；
2、新規也明確了電商行業在日常經營中的投流費用屬于廣告宣傳費用，稅前扣除限制在年營收的15%，超出的部分可以留到次年再進行抵扣，但是一般次年又會有新的投流費用；
3、投流費用主要包含推銷商品或服務、通過網站、APP、抖音巨量千川、淘寶直通車等平臺投流工具產生的費用，都會被納入“廣告費和業務宣傳費”共同享受這15%的稅收限額；
4、在新規定之前，很多商家通過“技術服務費”等相關的方式，拆分投流費用來減輕稅負壓力的方式行不通了，2025商家面臨著“合規者生存、違規者出局”的情況；
5、新規在報送在平臺上經營的商家信息的時候，就會連同商家的真實經營收入和相關的投流數據一起報稅給稅務機關，如果報稅的數據和申報的數據對比出現差異很容易就可以對比出來問題；
委托智小賬申請核定征收政策，在智小賬園區內注冊的有限公司，快至當天出照，電商企業申請有限公司核定征收，享受企業所得稅核定低至0.5%，合規解決新規定下電商企業的稅務風險、減輕稅負壓力！
電商投流費用超過15%需補稅解決方案！
1、電商投流費用一般不能超過年營收的15%，超過的部分就需要繳納企業所得稅了，對于一下特殊的行業如化妝品制造等可能會把限額增加到30%，但是這類的企業一般推廣費用會在50%左右；
2、特比是一些中小商家合規個體戶，一些新店的推廣費用經常會占到總營收的50%以上，年營收1000萬，投流費200萬（占20%），僅150萬可抵扣，剩余50萬需繳稅12.5萬的企業所得稅！
3、電商稅收新規，要求平臺向稅務機關報送平臺內經營者和從業人員的身份信息和上季度收入信息，這意味著平臺數據將完全透明化，稅務機關可直接比對平臺報送的真實營收與企業申報數據。
4、再加上金稅四期系統已經實現“四流合一”監管，資金流、發票流、物流、合同流比對，之前采用個人銀行賬戶年累計收款超200萬元就會預警，所以在新規下我們需要尋找一個合規的解決方案；
入駐稅收園區申請有限公司核定征收：
1、這個時候商家就可以通過入駐稅收園區，在園區內注冊新的主體公司申請享受有限公司核定征收政策，享受企業所得稅低至0.5%，來合規減輕投流費用超額導致的企業所得稅的稅負壓力！
2、稅收園區，主要是地方為了拉動本地經濟發展、吸引企業入駐，在稅收園區內會一定的稅收優惠政策，有限公司核定征收就是其中比較適合電商行業投流費用超15%，導致的企業所得稅的稅負壓力大的問題；
3、有限公司核定征收，簡單理解就根據商家入駐的稅收園區政策和實際的經營情況，核定一個稅率，日常經營中直接按照這個稅率完稅就可以了，電商行業入駐稅收園區可以合規享受企業所得稅核定低至0.5%！
4、商家通過入駐稅收園區，在園區內注冊新的有限公司申請核定征收，作為你原電商主體公司的推廣服務商，將來所有的平臺投流支出，不僅能享受稅收優惠，還可以更安全、規模的承接業務、簡化稅收流程；
5、例如商家一年有500萬的推廣費，入駐稅收園區，申請有限公司核定征收政策后，只需要繳納500萬 * 0.5% = 2.5萬的企業所得稅，可以說是非常優惠的稅收政策；
6、面對電商新規，電商企業還可以從多個角度來調整經營方案，關聯公司之間簽訂協議，合理調配廣告費扣除額度，確保取得合規的廣告業發票，私賬付主播傭金、未取得廣告類發票的投流支出不得抵扣。
智小賬提供專業有限公司返稅政策服務，擁有自己的園區，政策穩定靠譜！通過設立子公司、遷移總部職能等方式優化布局！智小賬擁有資深的稅務籌劃團隊，能夠提供全程代辦的服務，并且無需法人到場，如果有需求的話，歡迎致電聯系！稅務籌劃師：15137101602（微信同號）！
添加微信好友, 獲取一手核定征收資料！
復制微信號
