我們在日常經營中是不是經常聽到企業返稅可以合規的減輕稅負壓力？特別是看到一些返稅園區的招商引資宣傳返稅80%，但是我們對于企業返稅政策并不是很了解，不清楚返稅政策主要返還哪些稅種，一般怎么返稅、申請！今天智小賬就帶領大家一起來具體了解一下企業返稅是返哪些稅種！企業返稅政策一般怎么返！

企業返稅是返哪些稅種：

        企業返稅政策是地方返稅園區為招商引資推出的稅收優惠政策，我們企業想要申請返稅就需要先入駐到當地返稅園區內正常經營納稅，園區再把我們繳納增值稅和企業所得稅的稅款部分按照一定的比例以“財政扶持”形式返還給企業，這樣我們企業就可以合規的減輕稅負壓力，而且地方能夠獲得稅收、發展！

        以智小賬合作的制造企業年繳納增值稅1000萬元為例，入駐返稅園區申請稅收返還，地方留存50%（500萬元），園區返還比例為80%，企業可獲400萬元返稅到賬，相當于直接減輕企業稅負壓力，增加企業實際利潤！

        專業的事交給專業的人來辦更靠譜，智小賬專注企業返稅、稅務籌劃相關業務辦理、咨詢！可通過下方的聯系方式進行的溝通，會有專業的納稅籌劃師進行稅務籌劃！ 

企業增值稅返稅：

1、企業增值稅是返稅力度比較大的稅種，只要我們公司經營、有開票，特別是一般納稅人，增值稅的稅負壓力都是比較大的，但我們可以通過返稅政策，增值稅的返還比例最高可達地方留存部分的80%-90%。

2、增值稅的地方留存比例，實際是上交和地方按50%:50%分配，返的是我們實際繳納的增值稅額中，歸屬于地方留存的那一部分的一定比例。

3、可以獲得的返稅到賬是地方留存部分的60%-80%，如果我們繳納的稅更多的話，通常返還更高。

4、例如企業繳納增值稅1000萬元→地方留存500萬元→按80%返還→企業實際到賬400萬元。

5、適用場景：貿易、電商、制造業等高增值稅行業。企業年納稅額較高（如百萬元以上），返稅收益更顯著。

企業所得稅返稅：

1、企業所得稅是僅次于增值稅的稅種，特別是對于盈利能力強、利潤高的公司，如高新技術企業、總部經濟、大型商貿、利潤豐厚的服務業等，所得稅的稅負壓力也是非常大的，稅率一般為25%！

2、企業所得稅是上交60%，地方園區留存40%，一般返還地方留存部分的60%-80%，高新技術企業或納稅大戶可申請更高比例。

3、例如企業繳納所得稅500萬元→地方留存200萬元→按80%返還→企業實際到賬160萬元。

4、適用場景：科技研發、軟件開發等利潤率較高的企業。存在股東分紅需求的企業，可結合返稅政策優化利潤分配。

企業返稅政策一般怎么返：

一、選擇適合自己的返稅園區：

1、不同園區針對不同行業的返稅比例是有一定的差距的，我們返稅主要返還的是地方留存部分的稅款，所以我們要優先選擇地方留存比例高的返稅園區，可以獲得的返稅金額會更多一些！

2、除了返稅比例，政策穩定和兌現周期也是我們需要注意的點，優質的返稅園區次月到賬，普通園區按季度返還，政策不穩定園區可能延遲或縮水！

3、制造業普遍返稅比例更高（80%-90%），服務業次之（70%-80%），對于一些建筑、金融行業需要提前做好稅務籌劃，準備好相應的前置審批。

4、需要警惕“高比例”虛假宣傳，要求園區提供政府授權文件和相關的成功案例。

二、選擇適合自己的入駐返稅園區方式：

        現在大部分的返稅園區都支持“注冊式招商”我們只需要把主體注冊在返稅園區內正常繳納，不需要在返稅園區內實際經營辦公，但需我們企業的業務真實、三流合一（合同/資金/發票一致）

三、企業返稅政策的申請條件和注意事項：

1、我們企業入駐到返稅園區后，需要做到業務真實，不能虛構交易等行為會被金稅四期系統監控，導致返稅資格取消甚至法律風險。

2、有寫返稅園區會要求企業年納稅額達到一定標準（如20萬元以上）才可享受稅收返還，這種返稅園區政策一般相對企業沒有門檻的要穩定一些。

3、我們需要注意園區的政策變動，有時候地方財政壓力增大時，返稅園區可能會降低返稅比例，所以建議跟園區簽訂長期協議以防止政策變動造成影響。

四、企業返稅政策實踐案例：

以智小賬合作的科技公司尾款，增值稅稅負9%，所得稅稅負25%。原納稅地無返稅政策，稅后利潤僅剩約500萬元。

1、將公司遷移至江蘇某返稅園區，享受增值稅返還80%、所得稅返還70%。

2、拆分業務，將高利潤板塊獨立為新子公司，進一步優化稅負。

3、增值稅：繳納900萬元→地方留存450萬元→返還360萬元。

4、所得稅：繳納2500萬元→地方留存1000萬元→返還700萬元。

5、總共獲得返稅到賬：360萬+700萬=1060萬元！

        2025企業返稅政策主要返還的就是增值稅和企業所得稅的地方留存部分，對于稅負壓力大的企業，返稅政策不僅能合規減輕稅負壓力，還能提升企業的綜合競爭力！但是我們不要被“高額返稅”口號迷惑了！申請返稅要弄清楚：“返哪些稅？地方留存比例是多少？返還比例是多少？多久能兌現？”這些關鍵問題！

        智小賬提供專業稅收返還政策服務，擁有自己的園區，政策穩定靠譜！同時，擁有資深的稅務籌劃團隊，能夠提供全程代辦的服務，如需定制企業專屬稅籌方案，可聯系專業顧問智小賬稅務籌劃師：15137101602（微信同號）！

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