很多初次創業的老板會認為如果公司沒有收入就不用管稅務的問題，但如果這么做了就會出現問題，即使是公司一分錢都沒有賺，但是作為小規模納稅人，也都必須按時進行“零申報”，這是相關部門對沒有收入的企業的一種申報方式，如果不申報或者是逾期申報，不僅會面臨著罰款，而且會對企業信用存在一定的影響導致業務受限，下面我們跟智小賬一起來具體了解一下2026小規模納零申報流程步驟！
2026小規模零申報：
什么是零申報？
1、零申報可不是不用申報的意思，也并不是簡單的“一鍵全零”，而是需要嚴格按照相關規定去申報的！
2、主要是指那些在一個納稅期限內，沒有發生過應納稅收入入和應納稅額的一種申報方式，簡單理解就是不用交稅，但是必須申報；
3、之所以需要進行零申報，是因為當企業完成稅務登記之后，就有了一定的納稅義務，即使企業還沒有產生收入，在稅務系統里面企業的狀態也是正常戶，需要按時申報；
4、如果不按時申報就會產生滯納金、影響企業納稅信用登記，對于一些嚴重的情況還會被列入為非正常戶，沒有辦法領用發票、辦理涉稅業務；
5、要注意的是即使是剛成立的企業，如果已經存在已經認證的增值稅進項發票，就不可以在進行零申報的，必須如實的填寫申報相關的數據，遵守"實質重于形式"的基本原則；
小規模零申報的適用條件：
1、在進行零申報之前，需要先確認企業是不是符合零申報的條件，確保當期的應稅收入是零，而且是沒有開過增值稅發票，沒有產生任何收入，這些情況下就是符合小規模零申報的條件；
2、需要注意的是即使是有任何一筆的收入，哪怕是幾塊錢，都不能進行零申報，必須要按照實際的收入去進行申報納稅；
3、也就是公司既沒有銷售收入、也沒有采購、購買固定資產等情況產生的進項稅，例如企業正處于廠房建設期，還沒有開始生產經營，這種情況一般納稅人可以申請增值稅零申報。
小規模零申報的詳細流程：
1、進行零申報之前，需要準備好：營業執照信息、納稅人識別號、電子稅務局登錄密碼、法人或財務負責人手機號、銀行對賬單等；
2、登錄到當地的電子稅務局官網，點擊“登錄” → 選擇“企業業務”登錄 → 輸入納稅人識別號、密碼、手機驗證碼 → 成功登錄后進入系統首頁；
3、在首頁找到“我要辦稅”菜單，點擊進入 → 選擇“稅費申報及繳納” → 找到“增值稅及附加稅費申報（小規模納稅人適用）” → 點擊“填寫申報表”；
4、在填寫申報表的時候，需要在《增值稅及附加稅費申報表（小規模納稅人適用）》中的“應征增值稅不含稅銷售額”欄次填寫“0”、“本期應納稅額”自動計算為0、附加稅（城建稅、教育費附加、地方教育附加）系統會自動聯動為0、核對所有數據均為0后，點擊“保存”
5、部分地區的電子稅務局還推出了“一鍵零申報”功能。如果你符合條件，可以直接點擊“增值稅（小規模）一鍵零申報”，系統會自動填寫所有0數據，只需要確認提交就可以了；
6、返回到“稅費申報及繳納”頁面，找到“企業所得稅月（季）度預繳納稅申報”，選擇“居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報”，對營業收入、營業成本、利潤總額都填0，在資產總額這這里要特別注意！不能填0，建議填0.01萬元（100元），避免系統判定異常，來進行企業所得稅零申報；
2026年小規模零申報的時間點：
1、一季度：1月1日-3月31日，申報期4月1日-4月15日
2、二季度：4月1日-6月30日，申報期7月1日-7月15日
3、三季度：7月1日-9月30日，申報期10月1日-10月15日
4、四季度：10月1日-12月31日，申報期次年1月1日-1月15日
小規模零申報的注意事項：
1、很多老板認為可以一直零申報，其實這是不對的，如果企業長期零申報就會引起稅務預警，智小賬建議零申報最好不要超過6個月，如果企業確實短時間內沒有經營的需求，可以辦理稅務停業備案；
2、企業只要是開票了，不管金額的大小，都屬于有收入的申報，必須按照實際的開票去進行申報，就不再適用零申報；
3、如果公司銀行賬戶有流水，但是還是進行零申報，通過和工商、銀行、社保、發票等系統數據交叉比對比，很容易就會被系統發現；
4、即使是稅務零申報，也不要忘記工商年報，在每年的6月30日之前必須完成工商年報，逾期也會被列入經營異常；
5、并且企業一旦開始經營、產生了收入或者成本，就需要及時終止零申報，按照正常申報流程，并且如果企業確實沒有經營，零申報是合規的。但“長期零申報”（通常稅務機關認為連續半年以上即為長期）會被重點監控；
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