2025的稅收優(yōu)惠政策在不斷的完善和升級， 在下半年主要的稅收優(yōu)惠政策有核定征收和稅收返還這兩種不同的稅收優(yōu)惠政策！核定征收主要是通過簡化我們企業(yè)的計稅方式，年開票450萬，綜合稅負在1.56%左右，主要是用來合規(guī)解決企業(yè)因成本票缺失導致的稅負，但是核定征收主要適用年流水500萬以下的小微企業(yè)；

而稅收返還政策主要是地方稅園區(qū)用來招商引資的稅收優(yōu)惠政策，主要適用于年開票超過500萬的企業(yè)，入駐到當?shù)囟愂請@區(qū)后，對企業(yè)繳納的增值稅、所得稅按地方留存部分按照一定比例進行階梯式返還，下面我們就來跟隨智小賬一起 來具體了解一下這兩大稅收優(yōu)惠政策！

核定征收稅收優(yōu)惠政策：

        簡單來說就是“稅務局幫你算稅”。當企業(yè)因為賬本不齊全、財務核算不規(guī)范，或者行業(yè)特性導致收入成本難以準確計算時（比如夜市擺攤、小型餐飲店），稅務局會直接根據(jù)行業(yè)平均水平、經(jīng)營規(guī)模、地理位置等因素，給你“核定”一個應納稅額或稅率。

核定征收稅收優(yōu)惠政策的適用對象：

1、個體工商戶： 街邊小店、小作坊、工作室老板們，這是你們的主場！

2、小型微利企業(yè)： 符合國家規(guī)定的小微企業(yè)標準（人數(shù)少、資產(chǎn)少、利潤低），賬務處理能力有限。

3、特定行業(yè)： 餐飲、零售、勞務、咨詢服務、設計工作室等，這些行業(yè)成本往往難以清晰核算，核定征收是常見選擇。

4、新辦企業(yè)初期： 剛起步，賬還沒完全理順，可以申請核定作為過渡。

核定征收的主要類型：

1、雙免核定征收（年開票120萬以內）：針對月銷售額不超過10萬元、季度30萬元或年度120萬元（僅限普通發(fā)票）的個體戶，可享受增值稅全免及個人所得稅免征政策，綜合稅負為0。

2、大額核定征收（年開票120萬-450萬）：年開票額度在120萬至450萬之間的個體戶，增值稅按1%征收，附加稅為增值稅的6%（即0.06%），個人所得稅核定稅率0.5%，綜合稅負低至1.56%；

3、有限公司核定征收：年開票沒有限制，只核定企業(yè)所得稅低至0.5%，申請政策時要保證自己的業(yè)務需真實、四流一致（合同、資金、發(fā)票、貨物流）； 

核定征收的優(yōu)勢：

1、告別繁瑣記賬！不用再為找不全發(fā)票、算不清成本而失眠。把精力100%投入到經(jīng)營中去。

2、如果你的實際經(jīng)營利潤高于稅務局核定的利潤率（比如你實際奶茶店利潤率達15%，但核定只有10%），那么你就能少交稅！這相當于稅務局給你打了個“隱形折扣”。

3、申請核定征收后的稅負和我們實際營業(yè)額掛鉤（稅 = 收入 * 核定利潤率 * 稅率）；定額征收就更簡單了。方便你提前規(guī)劃現(xiàn)金流。

4、核定征收是基于“核定”結果征稅，只要符合核定條件并按時申報，一般不會因賬務問題被追溯補稅罰款。

企業(yè)稅收返還優(yōu)惠政策：

        如果說上面的核定征收稅收優(yōu)惠政策是享受稅收優(yōu)惠扶持、簡化日常經(jīng)營中的稅務留存，那接下來智小賬要講的企業(yè)稅收返還，就是實打實地給我們企業(yè)返還繳納的稅款作為獎勵扶持；

        企業(yè)稅收返還優(yōu)惠政策，主要是地方稅收園區(qū)為了吸引企業(yè)投資、促進當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，會把入駐的企業(yè)繳納稅款的地方留存部分，以獎勵的形式再“返還”給企業(yè)來合規(guī)享受稅收優(yōu)惠、減輕日常經(jīng)營中的稅負壓力；

企業(yè)稅收返還優(yōu)惠政策返還的錢是從哪里來的？

1、我們企業(yè)入駐到稅收園區(qū)內，正常經(jīng)營繳稅后，繳納的增值稅和企業(yè)所得稅會分為上交，和地方留存發(fā)展兩部分；

2、我們繳納的增值稅會上交50%，地方留存50%，我們獲得的增值稅返還主要來自地方的50%，一般增值稅返還地方留存部分的60%~80%

3、繳納的企業(yè)所得稅會上交60%，地方留存剩下的40%，同樣我們獲得的企業(yè)所得稅返還主要來自地方的40%，一般為60%~85%！

4、作為獎勵返還的稅款，主要是地方園區(qū)用于自身發(fā)展的地方留存部分的稅款，也是我們企業(yè)自身繳納的稅款，所以是合法合規(guī)的稅收優(yōu)惠政策，我們企業(yè)可以合規(guī)申請享受；

哪些企業(yè)適合申請稅收返還優(yōu)惠政策：

1、企業(yè)稅收返還政策，主要是為了給園區(qū)新引進的大企業(yè)、重點項目，尤其是制造業(yè)、高新技術企業(yè)、總部經(jīng)濟等，往往是重點扶持對象。

2、日常經(jīng)營中納稅額比較大的企業(yè)、即使不是新注冊的，也可能獲得穩(wěn)定返還，而且我們獲得的返稅比例是根據(jù)我們繳納稅款額度來覺得返還的比例的，繳納的稅款越多、獲得的返稅就越多；

3、入住到有著稅收返還政策的，經(jīng)濟開發(fā)區(qū)、高新區(qū)、產(chǎn)業(yè)園區(qū)等，為了吸引產(chǎn)業(yè)聚集，常會出臺更優(yōu)惠的返還政策。

4、我們需要注意的是稅收返還政策，不同地區(qū)的園區(qū)，針對不同的行業(yè)的優(yōu)惠政策各不相同，所以我們需要選擇適合自己行業(yè)的稅收園區(qū)。

5、我們需要注意的是，企業(yè)稅收返還政策持續(xù)性和兌現(xiàn)周期，都要和園區(qū)簽訂書面協(xié)議，警惕口頭承諾，預防政策變動影響到返稅到賬，而且我們企業(yè)入駐到稅收園區(qū)需要合法合規(guī)經(jīng)營，在注冊地實地經(jīng)營、獨立核算、依法納稅！

核定征收和稅收返還的綜合對比：

        智小賬有著豐富的稅務籌劃經(jīng)驗，有著自己的核定征收園區(qū)，七年無一例轉查賬情況發(fā)生！在園區(qū)內申請企業(yè)核定征收綜合稅率1.56%！申請企業(yè)稅收返還，年繳稅1萬元，可獲得四百萬的返稅到賬，同時，擁有資深的稅務籌劃團隊，能夠提供全程代辦的服務，能夠有效處理核定征收出現(xiàn)的各類疑難問題。歡迎致電聯(lián)系！稅務籌劃師：15137101602（微信同號）！

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